Правовой режим банковских операций и сделок

В случаях предусмотренных законами и локальными актами банков некоторые банковские расчетные операции могут осуществляться без платы. Например, Инструкция Банка России № 153-И предусматривает безоплатное обслуживание бюджетных счетов в банках; налоговый кодекс РФ (ст. 60) устанавливает без взимания платы исполнение банками поручений налогоплательщиков или налоговых органов о перечислении платежей в бюджетную систему РФ, а также выполнение расчетных операций по возврату налогоплательщикам (плательщикам сборов, налоговым агентам) сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, пеней и штрафов.

Оплата за расчетно-кассовое обслуживание может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета (п. 2 ст. 851 ГК РФ).

При наличии встречных обязательств банка по уплате процентов за пользование денежными средствами клиента в отношении обязанности клиента по оплате услуг по расчетно-кассовому обслуживанию может применяться зачет взаимных требований (ст. 853 ГК РФ).

Денежное покрытие по расчетным операциям клиента может предоставляться двумя способами: за счет средств, находящиеся на банковском счете, и за счет предоставления овердрафт по счету (ст. 850 ГК РФ).

В договоре банковского счета могут быть согласованы два вида покрытия по расчетным операциям клиента: предварительное предоставление суммы денежного покрытия до исполнения распоряжения клиента на осуществление перевода денежных средств и исполнение распоряжения клиента с последующим возмещением денежных средств в размере суммы распоряжения, исполненного банком получателя средств.

Порядок предварительного предоставления суммы денежного покрытия, предусматривающего наличие остатка на банковском счете в размере достаточном для выполнения распоряжения клиента полностью не требуется специально согласовывать в договоре банковского счета, данный порядок предполагается, если стороны не оговорили в договоре другой порядок – последующее предоставление денежного покрытия. Подавляющее большинство расчетных и кассовых операций в российских банках осуществляется посредством предварительного предоставления суммы денежного покрытия – списанием средств с банковского счета клиента банка.

Сроки проведения расчетных операций. Сроки совершения расчетных и кассовых операций определены законами (ГК РФ, и Законом о национальной платежной системе), банковскими правилами или договором банковского счета.

Как правило, в договоре банковского счета согласовывается общий срок проведения безналичных расчетов с учетом установленных сроков перевода денежных средств Законом о национальной платежной системе. Данный подход в правоприменительной практике сформировался исходя из того, что сроки совершения расчетных операций различаются в зависимости от используемой формы безналичных расчетов и вида, используемого средства платежа.

В гражданском законодательстве (ст. 849 ГК РФ) устанавливаются лишь сроки списания средств с банковского счета: не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Данное правило определяет момент списания средств с банковского счета. Момент окончания перевода денежных средств устанавливается в Законе о национальной платежной системе (ст. 5). Так, моментом окончания перевода денежных средств является момент зачисления переводимой суммы на корреспондентский счет банка получателя средств. Из данной нормы также следует, что общий срок перевода от плательщика до получателя средств составляет три дня. Учитывая, что на списание средств приходиться 2 дня, общий срок безналичных расчетов платежными поручениями не должен превышать 5 дней с момента представления в банк платежного поручения (2 дня на списание средств со счета и 3 дня – на перевод средств).

Общие условия договора банковского вклада (остатка банковского счета), учитываемого на счете, включают условие о процентах по вкладу и условие о способах возврата вклада, размещенного на банковском счете.

Условие о процентах по вкладу (на остаток банковского счета) определяются ст. 852 ГК РФ. Так, за пользование денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента, банк уплачивает проценты в размере, определяемом договором банковского счета, сумма которых зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Иной порядок уплаты банком процентов на остаток на банковском счете может быть предусмотрен договором банковского счета, например, в банковской практике чаще всего договоры банковского счета предусматривают нулевой процент за пользование остатком на банковском счете.