Правовой режим банковских операций и сделок

Банковский вклад до востребования (остаток по счету), и банковский кредит в форме овердрафта – разные виды денежного покрытия для расчетных операций. В каждом договоре банковского счета основным видом денежного покрытия выступает остаток по счету. Предоставление денежного покрытия в форме овердрафта необходимо согласовывать с банком и дополнительно прописывать его условия в договоре банковского счета.

Сделки по ведению счета третья разновидность договоров, включаемых в предмет договора банковского счета.

Существо сделок по ведению счета заключается в действиях банка по осуществлению учета постоянно меняющегося остатка средств на счете клиента, по отражению по счету проведенных им расчетных и кассовых операций, а также действия банка по представлению отчетов в виде выписок по банковскому счету.

Учет операций по банковскому счету осуществляется в форме особого документа – лицевого счета бухгалтерского учета. Расходные операции по счету проводятся путем списания средств со счета, в результате чего уменьшается остаток на лицевом счете бухгалтерского учета. Приходные операции по счету осуществляются путем зачисления поступивших сумм на счет, это соответственно влечет увеличение остатка средств на счете. Лицевой счет бухгалтерского учета необходим для учета большого количества проводимых операций по списанию и зачислению и определения остатка средств на счете.

Условия об организации безналичных расчетов[48] включает порядок проявления инициативы на осуществление расчетных и кассовых операций; порядок пополнения банковского счета клиента; порядок предоставления овердрафта по банковскому счету; безопасность банковских расчетов; срок действия договора банковского счета

Порядок проявления инициативы на осуществление расчетных и кассовых операций в свою очередь включает порядок оформления расчетных документов, в том числе в электронной форме и порядок приема к исполнению распоряжений клиентов на проведение расчетных и кассовых операций.

В совокупности порядок действий сторон договора необходимых для принятия банком к исполнению распоряжений клиента на проведение операций по счету устанавливается главой 2 Положения Банка России № 383-П.

Процедуры приема к исполнению распоряжений включают (п. 2.1 Положения Банка России № 383-П): удостоверение права распоряжения денежными средствами (удостоверение права использования электронного средства платежа); контроль целостности распоряжений; структурный контроль распоряжений; контроль значений реквизитов распоряжений; контроль достаточности денежных средств.

Для приема к исполнению распоряжений клиентов на осуществление операций по банковским счетам необходимо, чтобы:

Порядок заполнения клиентом расчетных и кассовых документов определяется нормативными актами, локальными актами банков, правилами платежных систем и договором банковского счета.

Волеизъявление клиента на совершение расчетных операций, может быть оформлено с использованием трех типов документов: 1) путем заполнения расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, инкассового поручения, платежного ордера, банковского ордера), порядок заполнения и формы которых утверждены Банком России в Положении Банка России № 383-П; 2) путем заполнения расчетных документов, формы которых разработаны и утверждены банками самостоятельно в соответствии с п. 1.11 Положения Банка России № 383-П. Например, согласно сложившейся банковской практике банки самостоятельно утверждают порядок заполнения и форму платежного поручения физического лица; 3) путем заполнения специальных документов, не отнесенных Банком России к числу расчетных документов. Например, заполнение заявления на открытие аккредитива; заполнение платежного чека на бумажном или электронном носителе, который не является ценной бумагой и применяется при расчетах платежными банковскими картами; заполнение расчетного чека, который является ценной бумагой и применяется при расчетах чеками.

Кассовые операции осуществляются на основании кассовых документов, порядок заполнения которых определяется банковскими правилами[49]. Прием наличных денег от юридических лиц оформляется объявлением на взнос наличными, от физических лиц – приходным кассовым ордером. Выдача наличных денег юридическим лицам осуществляется по денежным чекам, физическим лицам оформляется расходным кассовым ордером.

Порядок пополнения банковского счета клиента не является тем условием, которое должно быть в договоре банковского счета, но отсутствие средств на счете и операций по счету является основанием для возникновения у банка права во внесудебном порядке расторгнуть договор банковского счета (п. 2 ст. 859 ГК РФ). В большинстве случаев банки включают условие о пополнении счета в договор банковского счета, преследуя цель поддержания собственной ликвидности.