Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег

7. Осуществление взаиморасчетов с банками-агентами

7.1. В соответствии с агентским договором, заключенным между банком-агентом и Банком, банк-агент осуществляет продажу дорожных чеков клиентам.

7.2. Взаиморасчеты между банком-агентом и Банком по дорожным чекам осуществляются в соответствии с условиями договора.

7.3. При осуществлении взаиморасчетов за дорожные чеки с банком-агентом Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 30 109… – «Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов»

или

Дт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

Кт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» На номинальную сумму дорожных чеков, предназначенных для продажи и комиссии Банка.

Основание : платеж за дорожные чеки (наименование эмитента) от банка (наименование) по договору №__ от__.

Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 70 107… – «Комиссия по агентским договорам (чеки, VTM)»

На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.

Основание : доходы, полученные при продаже дорожных чеков на сумму___(название банка).

Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 60 309… – «НДС, полученный по агентским договорам (чеки, VTM)»

На сумму НДС.

Основание : НДС, полученный при продаже дорожных чеков на сумму____(название банка).

7.4. После получения предоплаты за дорожные чеки и комиссии Банка, указанной в договоре, ответственный сотрудник Кассового Центра на основании распоряжения, полученного от Отдела чеков, выдает бланки дорожных чеков представителю банка-агента согласно Заявке. Выдача бланков дорожных чеков осуществляется в установленном порядке при предъявлении представителем банка-агента доверенности на получение дорожных чеков, оформленной должным образом.

7.5. В день получения бланков дорожных чеков банком-агентом, ответственный сотрудник Отдела чеков вводит данные о продаже дорожных чеков в программу ChequeNet.

7.6. На основании полученных данных компания-эмитент дебетует корреспондентский счет Банка на сумму проданных Банком дорожных чеков. При этом Отделом расчетов на основании соответствующих документов, полученных от Отдела чеков, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 47 422… – «Расчеты с эмитентом по чекам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте» Кт 30 114… – «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ»

На сумму проданных дорожных чеков.

Основание: перечисление за проданные дорожные чеки (наименование эмитента).

Приложение № 1

КАССОВЫЙ ЦЕНТР БАНКА