Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход

Таким образом, для адаптации процесса ВК, как неотъемлемой составляющей банковской деятельности, целесообразно известное переосмысление, в отношении конкретных процедур, составляющих этот процесс и определяемых требованиями оптимизации ППР в части УБР электронного банкинга. Тем более что ни БКБН, ни другие зарубежные органы банковского регулирования и надзора не предлагают новых материалов, которые устанавливали бы прямые связи между особенностями ВК при использовании современных банковских информационных технологий. В анализировавшемся выше материале БКБН[158], посвященном принципам управления рисками при электронном банкинге, упоминалось, что для обеспечения эффективного ВК над ТЭБ нужен постоянный адекватный контроль со стороны руководства кредитной организации и что один из важнейших принципов ВК — это разделение обязанностей. Во введении к не рассматриваемому здесь и более раннему, а потому уже не во всем актуальному руководству по этой же теме было сказано, что «…эффективные средства внутреннего контроля являются критичным компонентом банковского менеджмента и основой безопасного и надежного функционирования банковских организаций». При этом, впрочем, не было определено понятие эффективности и не обосновывалась значимость ВК как такового для безопасной и надежной банковской деятельности кредитных организаций. Несмотря на важность перечисленных в упомянутой работе положений, их все-таки недостаточно для имеющего прикладное значение анализа изменений в ВК, связанных с ТЭБ.

Тем не менее основания для методических разработок, адаптирующих ВК к переходу к ДБО, можно найти, если попытаться интерпретировать разработки зарубежных органов банковского регулирования и надзора в области ВК, в частности материалы БКБН, с позиций учета состава и влияния факторов возникновения дополнительных компонентов банковских рисков, ассоциируемых с ДБО, а также специфики возникновения и проявления источников этих компонентов. В последний раз БКБН в своих публикациях уделял внимание принципам организации и осуществления ВК в кредитных организациях в 1998 г.[159] С тех пор каких-либо новых рекомендаций по этой тематике в адрес кредитных организаций не поступало, несмотря на то что за прошедшие годы в банковской сфере произошли значительные изменения, особенно в части сервисных технологий банковской деятельности, основывающихся на разнообразном АПО ДБО. Как бы то ни было, упомянутый материал, обрисовывающий общую схему ВК в кредитной организации, вполне пригоден для интерпретации в отношении электронного банкинга.

Рассматриваемая работа (далее — Рекомендации) была ориентирована, как заявлялось, на «совершенствование банковского надзора с помощью рекомендаций, способствующих надежному управлению рисками». В ней была определена общая схема оценивания органом банковского надзора СВК кредитной организации, а фактически — модель СВК, признаваемая этим органом, которая базировалась на 13 принципах, предназначенных для использования как при совершенствовании банковского надзора, так и при оценивании системы ВК кредитной организации. Как было сказано во введении к этому материалу, «эти принципы имеют общий характер, и органам надзора следует использовать их при оценке своих собственных методов и процедур надзора для мониторинга организации банками своих систем внутреннего контроля». Одновременно однозначно указывалось на то, что «данные принципы предоставят полезную схему для эффективного надзора за системами внутреннего контроля». Таким образом, очевидно, что назначение принципов изначально полагалось двояким.

Постулировалось также, что в этом материале «описаны безусловно необходимые компоненты надежной системы внутреннего контроля», хотя в явной форме эти компоненты не предлагались банкам как обязательные для реализации. Следует, кстати, отметить, что однозначных предложений такого рода в документах БКБН вообще не встречается, и разговор обычно ведется с позиций пруденциальной организации внутрибанковских процессов, систем и процедур, реализуемых такими системами, и так называемой «лучшей практики» (без ее определения, естественно). Учитывая «надзорный» характер работы службы ВК в кредитной организации, легко прийти к заключению о пригодности рассматриваемых рекомендаций и их интерпретации для определения содержания процесса ВК в высокотехнологичной кредитной организации.