Продажи и управление бизнесом в розничном банке

Удержание вознаграждения банка за перевод:

Д 47422 — К 70601, символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» — на сумму, равную проценту, установленному договором между банком и системой переводов от суммы платы за перевод.

Получение и выплата перевода:

— поступление денежных средств для выплаты перевода для переводов, поступивших в Российскую Федерацию

Д 47423 — К 40909, 40910 — на сумму перевода;

— для переводов по территории Российской Федерации Д 47423 — К 40905;

— выплата перевода

Д 40909, 40910, 40905 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода;

— учет вознаграждения банка за выдачу перевода

Д 47423 — К 70601, символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;

— конвертация и выплата дробной части перевода (при выплате переводов в иностранной валюте дробная часть (центы и др.) выплачивается в российский рублях в эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на день выплаты)

Д 40905ВВВ⁹, 40909ВВВ, 40910ВВВ — К 20202, 20207, 20208.

Возврат перевода.

Возврат перевода по вине банка:

— возврат суммы перевода

Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;

— возмещение полученной ранее комиссии за отправление перевода

Д 70606 — К 40905, 40909,40910 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;

— выплата возвращенного перевода

Д 40905, 40909, 40910 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода и 100 % от платы за перевод;

— уплата штрафа

Д 70606 — К 47422 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов.

Возврат перевода по вине системы переводов:

— возврат суммы перевода

Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;

— возмещение полученной ранее комиссии за отправление перевода

Д 706 06 — К 409 05, 409 09, 409 10 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;

— выплата возвращенного перевода

Д 40905, 40909, 40910 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода и 100 % от платы за перевод;

— отражение суммы штрафа, полученной от системы денежных переводов за возврат перевода

Д 47423 — К 70601 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов.

При поступлении в банк средств в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед банком, ответственный сотрудник расчетного подразделения осуществляет бухгалтерскую проводку:

Д 30109 (30102) — К 47423 — на сумму задолженности.

При перечислении средств с корреспондентского счета банка в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед расчетным банком, ответственный сотрудник расчетного подразделения осуществляет бухгалтерскую проводку:

Д 47422 — К 30109 (30102) — на сумму задолженности.

При проведении взаиморасчетов и проводок, указанных ниже, в расчет принимаются остатки по операциям, проведенным только в отчетный период (суммы из других отчетных периодов в расчет не принимаются).

По окончании каждого отчетного периода ответственный сотрудник расчетного подразделения делает проводку по урегулированию требований и обязательств перед системой переводов:

Д 47423 — К 47422.

Приведенные выше рекомендации по организации операционной работы и расчетов с системой денежных переводов должны помочь наладить эту работу достаточно быстро и эффективно. При этом, по нашему глубокому убеждению, для эффективной и прибыльной работы это только малая часть дела. Наиболее важно наладить эффективную операционную работу с клиентами и высокий уровень клиентского сервиса. Как бы четко ни была выстроена система расчетов, она является вторичной. А первично — привлечение новых и удержание постоянных клиентов.

Глава 12 Платежи без открытия счета

В данной главе речь пойдет о важном для банков сегменте — платежах без открытия счета. Данный вид операций коммерческие банки осуществляют нечасто, монопольное положение на этом рынке занимают Сбербанк России, принимающий наряду с Почтой России основной объем коммунальных платежей, а также сети платежных терминалов, принимающие основной объем платежей в пользу операторов мобильной связи. Потребности населения в платежных услугах не ограничиваются коммунальными платежами и оплатой мобильной связи — существует масса услуг, которые регулярно оплачиваются: налоги и сборы, погашение потребительских и ипотечных кредитов и т. п.