Продажи и управление бизнесом в розничном банке

При приеме платежей взимается комиссия с плательщика, а если предусмотрено условиями договора, то и с получателя платежа.

Расчеты учитываются на счетах балансового счета 40911 «Переводы физических лиц без открытия банковских счетов с использование платежного терминала №__». Лицевые счета открываются в разрезе терминалов и (или) получателей платежей.

Плата, взимаемая с физических лиц, удерживается в момент получения электронного реестра о принятых платежах в терминалах и отражается затем на отдельном счете балансового счета 70601. При этом для каждого терминала открывается отдельный лицевой счет. Суммы с получателя взимаются в подразделении, осуществляющем взаиморасчеты с организацией в момент платежа в пользу организации или в период, установленный условиями договора между банком и получателем платежа, и отражаются на отдельном счете балансового счета 70601.

Наличные денежные средства, принимаемые в платежный терминал, учитываются на счете 20208 «Денежные средства в платежном терминале №_». Перед проведением инкассации платежного терминала ответственный сотрудник производит печать чека о фактическом остатке в нем наличных денежных средств. После извлечения наличных денежных средств из кассеты платежного терминала производится обнуление счетчиков приема купюр. Не допускается частичная инкассация платежного терминала — выгрузка денежных средств должна производиться полностью. Извлеченные из терминала денежные средства вместе с чеком об остатке сдаются в кассу банка (внутреннего структурного подразделения) для пересчета, после чего они приходуются на основании кассового ордера в кассу банка (внутреннего структурного подразделения). На основании приходного кассового ордера формируется проводка:

Д 20202 — К 20208 — на сумму денежных средств, изъятых из терминала.

На основании электронных реестров, полученных от процессингового центра, осуществляются взаиморасчеты с организациями, формируются реестры сумм к переводу по организациям и датам перевода. Перевод платежей в пользу организаций, с которыми заключены договоры, производится в сроки, соответствующие условиям этих договоров. Реестры сумм к переводу составляются по формам, установленным соответствующими договорами. В дни платежей в соответствии с реестром ответственное подразделение банка формирует платежное поручение в пользу организации и производит исполнение указанного поручения в установленном порядке. При этом совершаются следующие проводки:

Д 20208 — К 40911 — на сумму принятых от клиента денежных средств (на общую сумму за день);

Д 40911 — К 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — на сумму платежей за вычетом платы, взимаемой с клиента и (или) организации;

Д 40911 — К 70601 — на сумму платы, взимаемой с клиента.

Одновременно, при наличии соответствующего условия в заключенном договоре, формируется мемориальный ордер на сумму платы, взимаемой с организации, и совершается следующая проводка:

Д 40911 — К 70601 — на сумму платы, взимаемой с организации.

Ответственное подразделение банка направляет организациям, с которыми заключены договоры, реестры в электронной и (или) бумажной форме в порядке и сроки, предусмотренные договорами. Если условиями договора с организациями предусмотрено перечисление комиссии по договору по итогам отчетного периода, то ответственное подразделение банка формирует требование (счет) на перечисление указанной комиссии в период, установленный договором. При этом в случае отсутствия налога на добавленную стоимость (НДС) формируется следующая проводка:

Д 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — К 70601 — на сумму комиссии по договору.

В случае наличия НДС формируются следующие проводки:

Д 30102, расчетный (текущий, бюджетный) счет организации — К 47422 — на сумму комиссии по договору;

Д 47422 — К 70601 — на сумму комиссии без НДС;

Д 47422 — К 60309 — на сумму НДС.

Технический мониторинг, ремонтные работы. Ответственный сотрудник банка осуществляет контроль за состоянием терминала и анализирует информацию об остатках в нем денежной наличности.

В случае появления информации о технических неисправностях в терминале или временного его отключения он принимает меры к устранению неисправности. Если для устранения неисправности требуется проведение работ в месте установки терминала, ответственный сотрудник по телефону сообщает о данном факте ответственному сотруднику внутреннего структурного подразделения, отвечающего за обслуживание терминала. Этот сотрудник немедленно прибывает для выяснения неисправности и возможности самостоятельного ее устранения.