Страховое право. Курс лекций

Учитывая все вышеизложенное, можно сказать, что страхование как экономическая категория характеризуется следующими важнейшими признаками:

– возникновением денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска;

– вероятностью наступления страховых случаев, влекущих нанесение материального ущерба имуществу, а также вреда жизни и здоровью граждан;

– с разложением нанесенного ущерба между страхователями или застрахованными лицами (при этом формирование и распределение страхового фонда носит замкнутый характер);

– перераспределением ущерба во времени и пространстве;

– возвратностью мобилизованных в страховой фонд средств[63].

Отсюда можно сделать вывод, что страхование представляет собой финансовые экономические отношения, которые являются, во-первых, денежными, во-вторых, перераспределительными, так как на их основе происходит перераспределение части национального дохода.

2.3. Страховой фонд

Основой страхования является формирование целевого страхового фонда денежных средств.

Страховой фонд выступает обязательным элементом общественного воспроизводства, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом.

Использование средств страхового фонда характеризуется строго целевым назначением, другими словами, осуществляется исключительно в случаях, установленных правилами и условиями страхования. Особенно жестко данное правило должно выполняться в системе обязательного социального страхования, поскольку здесь оно обусловлено особым характером данных страховых отношений, в которых реализуется государственная социальная защита населения. Между тем с переходом страхователей в обязательном социальном страховании (работодателей) на уплату единого социального налога (взноса), который первично аккумулируется на банковских счетах Федерального казначейства и лишь во вторую очередь поступает в распоряжение социальных внебюджетных фондов, исполнение принципа целевого использования денежных средств может быть поставлено под сомнение[64].

В юридической литературе отмечается, что общественная практика выработала три формы (пути) формирования страхового фонда.

Первой формой является создание фонда в децентрализованном порядке, как правило, в виде натуральных запасов, в рамках одного предприятия или хозяйства для целей самострахования. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. Вообще самострахование, по мнению ряда ученых, не является в подлинном смысле страхованием, так как здесь отсутствует такой важный признак страхования, как разложение убытков на многих страхователей.

Вторая форма организации страхового фонда – строго централизованная. В такой форме за счет общегосударственных ресурсов образуются централизованные страховые (резервные) фонды, имеющие своим назначением обеспечение возмещения ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы.

Государственные страховые резервные фонды – необходимый и обязательный элемент общественного воспроизводства. Страховые резервы создаются для покрытия чрезвычайных убытков вследствие стихийных бедствий, техногенных катастроф, межгосударственных и межнациональных конфликтов, других негативных событий за счет средств, изымаемых из национального дохода. Своим назначением резервы имеют поддержание устойчивости национальной экономики. Государственные резервы формируются как в натуральной, так и в денежной форме.

Важнейшей считается третья форма образования страховых фондов, именующаяся обычно «собственно страхованием» и сочетающая в себе начала централизации и децентрализации. «Здесь страховой фонд, – пишет В.К. Райхер, – в своем существовании и использовании централизован в специализированных страховых учреждениях, но создается в децентрализованном порядке… Такая форма организации страхового фонда и есть страхование в его наиболее развитом виде»[65].

Методом страхования формируются, во-первых, фонды частных страховых компаний, чья деятельность регламентирована Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».

Во-вторых, страховым методом формируются целевые внебюджетные фонды обязательного социального страхования (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования). На тот факт, что средства обязательного социального страхования формируются страховым методом, указывал еще В.К. Райхер, который писал, что «и социальное страхование является формой организации централизованных страховых фондов за счет децентрализованных источников: взносов, делаемых в этот фонд его участниками»[66].