Трансформация банковской бизнес-модели. Актуальные бизнес-модели, лучшие практики

Поддержание высокого уровня ликвидности обеспечивается стабильным финансированием под которым понимается прежде всего собственный капитал и привлеченные средства, которые являются надежным источником финансирования в течение года в ситуации постоянного стресса. Объем такого финансирования, необходимый для конкретного банка, зависит от уровня ликвидности различных видов имеющихся активов, внебалансовых статей и (или) видов деятельности, осуществляемых банком.

Активы банка по степени ликвидности можно сгруппировать следующим образом:

1. Первоклассные ликвидные активы. К ним относят кассовую наличность и приравненные к ней средства (средства на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги).

2. Сравнительно ликвидные активы. Эту группу составляют краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам (на срок до 30 дней), краткосрочные межбанковские кредиты и кредиты до востребования, факторинг.

3. Наименее ликвидные активы – долгосрочные кредитные вложения, различные инвестиции.

4. Неликвидные активы – основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченная и сомнительная задолженность по кредитам.

При оценке финансового состояния коммерческого банка с точки зрения ликвидности в российской практике изучаются:

а) структура привлеченных средств кредитной организации;

б) состояние мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности;

в) структура активов и пассивов по срокам востребования и погашения; г) сбалансированность сроков и погашения привлеченных средств и активов;

д) состояние средств на счетах НОСТРО и в кассе банка;

е) состояние расчетов;

ж) обязательства банка перед банками – нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами;

з) собственные вексельные обязательства.

Данные показатели отражают состояние ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояние расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношение заемных и собственных средств, устойчивость средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровень стабильности ресурсов, «расчетную» ликвидность банка.

Управление активами и пассивами (ALM)

Следующей важнейшей комплексной задачей финансового менеджера является управление активами и пассивами во взаимосвязи со структурой банковских рисков и достаточностью капитала для покрытия ущерба в случае их реализации.

Управление активами и пассивами в коммерческом банке представляет собой системный процесс целенаправленного воздействия на структуру активов, пассивов и капитала, заложенных в балансовом уравнении (1), с учетом текущих индикаторов банковских рисков (кредитных, рыночных, операционных и др.), состояния макроэкономической среды и других внешних факторов в рамках стратегии развития банка и выбранной бизнес модели ее реализации. Концепцию изменения структуры баланса менеджмент банка формирует на основе анализа таких интегрированных показателей эффективности банка, уровня риск-менеджмента, как рентабельность активов (ROA) и рентабельность капитала (ROE) с учетом уровня риска (RAROC). Данные показатели детализируются методом декомпозиции на основе данных финансовой отчетности аналитического учета. Анализу подвергаются прежде всего показатели характеризующие качество активов, доходности и риска.

Принципиальным моментом является выявление оптимального соотношения уровня доходности активов и уровня риска в координатах, где имеются позиции: минимальный риск – минимальная доходность; минимальная доходность – высокий риск; высокий уровень высокий риска – высокий уровень доходности. Возникает вопрос – как должна быть изменена структура баланса банка (1), чтобы достичь перемещение соотношения доходности и риска в зону оптимального соотношения во взаимосвязи с уровнем необходимого капитала для покрытия потенциального риска.

Концепция формирования баланса банка

Реальными факторами, оказывающих влияние на изменение функции риск-доходность являются такие показатели, как:

доля активов приносящих доход, доля собственного капитала в активах;

• мультипликатор капитала, доля рисковых активов;

• структура портфеля активов; структура кредитного портфеля;

• структура портфеля ценных бумаг;

• структура потерь по активам, позиции по процентным ставкам, разрывы в денежных потоках;

• разрывы активов и обязательств по срокам и многие другие показатели, критерии и индикаторы.

Важнейшим этапом анализа и формирования концепции изменения баланса банка (1) является выявления критических значений риска, моделирование различных вариантов структуры портфеля активов и определение величина достаточности капитала для реализации бизнес-модели банка в рамках стратегических направлений его развития.