Трансформация банковской бизнес-модели. Актуальные бизнес-модели, лучшие практики

Важнейшим элементом в структуре пассивов банка и основным элементом балансового уравнения банка является его капитал. Капитал банка – это имущество, свободное от обязательств, или собственные средства банка. За счет капитала банки покрывают от 10 % до 20 % общей потребности в ресурсах. Основу собственных средств банка составляют уставный капитал, фонды, созданные за счет прибыли для потребления, накопления и развития, а также нераспределенная прибыль. Капитал определяет финансовую устойчивость и регулируется через коэффициент достаточности капитала и величину его активов, взвешенных с учетом риска. Достаточность капитала – это способность банка погашать (покрывать) финансовые потери банка за счет собственных средств (капитала), а не за счет заемных (привлекаемых) средств. Достаточность капитала определяется тем, в какой мере величина капитала соответствует степени риска, которую банк позволяет себе при размещении собственных, заемных и привлекаемых ресурсов в доходные активы. Норматив достаточности капитала в целях пруденциального надзора определяет Центральный Банк (регулятор). Регулятор также определяет дополнительные требования к структуре, составу и порядку образования и поддержания капитала на достаточном уровне. В зависимости от финансовой устойчивости, качества риск-менеджмента, системной значимости банка и макроэкономического состояния национальной экономики регулятор предписывает банку или группе банков, со схожими особенностями, требования по созданию специальных буферов для покрытия рисков системного и макроэкономического характера.

Активы Банка

Сформировав таким образом собственные средства (капитал), привлеченные и заемные ресурсы, банки вкладывают (размещают) денежные средства в активы приносящие доход, в такие как ссуды населению, кредиты корпоративным клиентам, ценные бумаги и другие денежные инструменты финансового рынка. Банк получает прибыль, если сумма процентных доходов по активам (кредитам, ценным бумагам и другим денежным инструментам) превышает сумму процентных расходов по сумме принятых банком обязательств. Рассмотрим структуру активов (левая часть балансового уравнения) более подробно. Активы банка – это различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы.

Структура активов коммерческого банка:

1. Денежные средства;

2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ;

2. 1. Обязательные резервы;

3. Средства в кредитных организациях;

4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

5. Чистая ссудная задолженность;

6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи;

6. 1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

9. Прочие активы.

Денежные средства, находящиеся в кассе, представляют собой наиболее ликвидные активы. Вместе с тем, эти активы не приносят доход. Кроме того, обслуживание большого налично-денежного оборота по кассе связано со значительными накладными расходами (инкассация, штат кассовых работников, содержание кассового оборудования и т. д). Средства кредитных организаций в Центральном банке (ЦБ) РФ образуются на корреспондентском счете, открытом в ЦБ в виде остатков в зависимости от объема и активности деятельности коммерческого банка, которые также представляют собой высоколиквидные активы не приносящие доход банку. На коррсчете в ЦБ РФ отражаются также обязательные резервы (2. 1.). Фонд обязательных резервов (ФОР) создается ЦБ РФ в процентах обязательных отчислений от суммы привлекаемых коммерческим банком средств целях регулирования ликвидности и контроля денежных агрегатов банковской системы в целом. Надзорные органы разных стран устанавливают размеры отчислений для ограничения возможностей по привлечению (создание обязательств) и размещению в активы (кредитные возможности) в целях сокращения излишней кредитной эмиссии и сокращения избытка денежной массы в сфере обращения в целях оптимизации денежных агрегатов.

Средства в кредитных организациях (на счетах НОСТРО[1])занимают место в балансах коммерческих банков для поддержания корреспондентских отношений с другими коммерческими банками. Счета НОСТРО позволяют банкам ускорять прохождение платежей для клиентов юридических лиц на основе взаимного зачета клиентских платежей. Режим работы корреспондентского счета определяется соответствующим договором между банками. По сути это отвлеченные средства клиентов, которые обладают достаточным уровнем ликвидности и подвижности, которые также можно считать активами практически не приходящими доход.