Защита активов и страхование. Что предлагает Швейцария

Лицевая стоимость. Сумма, указанная в полисе страхования жизни, которая должна быть выплачена в случае смерти застрахованного или наступления срока выплат по договору. Лицевая стоимость не включает дивиденды.

Международный финансовый центр. Термин используется для обозначения юрисдикции или определенного города, где расположены крупнейшие компании, оказывающие трансграничные фидуциарные, банковские и страховые услуги, а также биржи ценных бумаг. Например, кроме Нью-Йорка, Лондона, Швейцарии, Гонконга и Токио в число международных финансовых центров входят и менее значительные или офшорные юрисдикции.

Меморандум технических рекомендаций. Письменный отчет, содержащий рекомендации подразделений Налоговой службы США по запросам линейных специалистов службы при решении налоговых споров в суде. Согласно ст. 6110 (k) (3) Кодекса о внутренних доходах США меморандумы технических рекомендаций не могут использоваться в качестве прецедентов.

Накопленная стоимость. Общее количество накопительных паев, умноженное на стоимость накопительного пая для аннуитета с переменной суммой выплат. Аналогичный расчет применяется для определения текущей рыночной стоимости долей в ПИФе, когда количество накопительных паев умножается на стоимость его чистых активов.

Наступление срока платежа. День, когда наступает срок осуществления выплат по полису.

Начальная стоимость. Рыночная стоимость портфеля на начало периода, определяемого по заявлению клиента.

Незаконная передача активов. См. Отчуждение имущества с целью обмана кредиторов.

Немедленный аннуитет. Предполагает конвертацию денежной суммы в источник регулярных выплат. Часто используются в качестве источника пенсионной ренты. Договор немедленного аннуитета заключается с оплатой единой премии. Аннуитетные выплаты начинаются сразу после заключения договора или после вступления его в силу.

Фиксированный немедленный аннуитет гарантирует размер каждой выплаты благодаря способности страховой компании, оформляющей договор, уплачивать страховое возмещение.

Переменный немедленный аннуитет предусматривает выплаты в зависимости от результативности аннуитетного фонда или его субсчетов, которые можно выбрать из предлагаемого списка и включить в договор.

Немедленный аннуитет с фиксированным сроком. По условиям такого аннуитета выплаты начинаются немедленно и заканчиваются по истечении определенного периода, но не позднее дня смерти застрахованного лица.

Немедленный пожизненный аннуитет. Предусматривает начало выплат немедленно после заключения договора и в течение всей жизни застрахованного лица.

Оказание услуг без страхования профессиональной ответственности. Лиц, оказывающих профессиональные услуги в сферах деятельности с высоким уровнем ответственности (юристы, врачи и т. д.) и не оформляющих страховку от возможных исков, иногда называют «работающими без покрытия».

Ответ на запрос налогоплательщика. Письменный ответ Службы внутренних доходов США, направляемый налогоплательщикам, поясняющий толкование и применение налогового законодательства в конкретной ситуации, описанной в запросе. Согласно ст. 6110 (k) (3) Кодекса внутренних доходов США, ответы на запросы налогоплательщиков не могут использоваться в качестве прецедентов.

Отзывный бенефициарий. Бенефициарий, назначение которого может быть изменено держателем полиса без его согласия.

Отказ от прав. Досрочное прекращение действия страхового продукта страхователем.

Отложенный аннуитет. Вид аннуитетного договора, предусматривающий отложенные выплаты дохода, регулярных платежей или единой суммы возмещения до того момента, пока инвестор не предпочтет их получать. Этот вид аннуитета имеет два периода: период накопления, когда на счет вносятся средства, и период выплат, когда внесенные средства конвертируются в сумму аннуитета и начинаются выплаты. Отложенный аннуитет может быть переменным или фиксированным. Этот вид аннуитета также предусматривает выплаты по смерти, поэтому бенефициарий по аннуитету имеет гарантии получения основной суммы вложений и инвестиционного дохода.

Отложенный аннуитет с фиксированным сроком. Аннуитетные выплаты начинаются по истечении периода отсрочки, установленного владельцем договора, если застрахованный продолжает жить на эту дату. Выплаты заканчиваются со смертью застрахованного лица либо по истечении срока, установленного владельцем.