50 способов отъёма денег современного Остапа Бендера

Реально и перечисление денег от имени банка. Деньги снимаются не с расчетного счета клиента, а делается платеж от имени банка на какую-нибудь фирму, например, «на покупку компьютера», «за консультационные услуги» и т. д. при отсутствии (или фабрикации) подтверждающих документов.

Хотя подсовывание фальшивых долларов, немецких марок случается довольно часто (особенно в обменных пунктах), кассиры крупных банков предпочитают рисковать реже. Основная их «шалость» в этом плане — всучивание вместо новых купюр старых и потрепанных, которые трудно реализовать за полный номинал. Бывали случаи, что ранее выданные купюры те же кассиры через некоторое время принимали у клиента, отчаявшегося их реализовать, за часть номинала. Затем эти купюры снова всовывались в пачку невнимательному клиенту, и история повторялась.

Если клиент получает достаточно крупную сумму денег, то в банке у него часто нет возможности пересчитывать каждую пачку. Деньги без подсчета увозятся из банка и только у себя в офисе клиент их пересчитывает. Обнаруживается недостача, на которую кассир банка реагирует с олимпийским спокойствием: «Нужно было пересчитывать в банке!». Если клиент обнаруживает недостачу в банке, то перед ним извиняются и выдают деньги правильно.

Всегда возможно списать недостачи на другие подразделения банка. При доступе работников кассово-расчетного центра к бухгалтерским документам, возникшая недостача часто списывается на другие подразделения банка, где недостача может обнаружиться лишь через определенный период времени. Задержка во времени позволяет запутать ситуацию.

Для того чтобы в кассово-расчетных центрах банков минимизировать возможность махинаций, необходимо:

— проводить частые необъявленные пересчеты наличных денег как в кассах, так и в хранилище;

— работа в кассе должна быть как можно меньше связана с бухгалтерскими банковскими операциями;

— работники кассы не должны заниматься оформлением депозитных договоров или выпиской депозитных сертификатов;

— только кассиры должны работать с наличными деньгами. Если к деньгам допущен проверяющий кассу ревизор или аудитор, то со стороны работников кассы за ним должен быть организован контроль;

— кассирам нельзя позволять заполнять документы за своего клиента. Если клиент малообразован или болен, помочь составить документы должен специальный работник, не связанный с расчетно-кассовым обслуживанием;

— все операции, проходящие через кассира, должны надлежащим образом идентифицироваться как прошедшие его операционную обработку. На всех запакованных деньгах следует ставить фамилию кассира и дату помещения денег в упаковку;

— недопустимо хранение сберегательной книжки клиента, его депозитного сертификата, его экземпляра договора депозита (даже по просьбе клиента) у работника расчетно-кассового центра;

— категорически запрещено оставлять большие суммы наличных денег на виду у посетителей или посторонних для кассы работников банка. Существует много уловок отвлечения кассира и «выуживания» денег;

— все отправления денежных средств должны проходить проверку должностным лицом с тем, чтобы фиктивные перемещения денежных средств не могли использоваться для операции «перекрытия»;

— недостачи или излишки, обнаруженные в кассе, должны немедленно отражаться в сводном бухгалтерском учете;

— жалобы клиента на расчетно-кассовый центр рассматриваются должностным лицом, непосредственно не связанным с работниками указанной структуры.

46. КРЕДИТ ПОД «ДУТЫЙ» ЗАЛОГ ИЛИ ПОРУЧИТЕЛЬСТВО

Специфика работы кредитных отделов (в крупных банках — кредитных управлений) дает значительные возможности для различных злоупотреблений.

Любимое занятие отечественных «кидал» — взять кредит и не отдавать его. При взятии кредита злоумышленники часто не имеют достаточного залога или поручительства, в связи с чем им необходимы доверительные отношения с персоналом кредитного отдела, если, конечно, они не имеют выхода на высшее руководство банка.

Нередки случаи, когда работники этого отдела помогали получить кредит сомнительному клиенту с получением комиссионных до 30 процентов будущего безвозвратного кредита.

Все залоги, предлагаемые в качестве обеспечения кредита, должны исследоваться ответственными за эту акцию лицами банка, непосредственно не связанными с работниками, выдающими кредит. Его цель — определение реальной стоимости залога как перед получением кредита, так и по мере погашения ссуды.