Арсенал должника и взыскателя, или Как выйти из долгового кризиса и выстроить эффективную работу с задолженностями

• должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) недостаточности имущества;

• имеется непогашенная в течение более чем трех месяцев вследствие недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и по другим причитающимся бывшим работникам выплатам в размере и в порядке, установленных трудовым законодательством.

Под неплатежеспособностью, согласно закону, понимается «прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств». Недостаточность имущества определяется превышением размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью его активов.

В противном случае, если такое заявление не подать, это может стать в будущем одним из оснований для привлечения к субсидиарной ответственности директора по долгам организации.

Предлагаемого метода, как правило, достаточно в отношении большинства компаний малого бизнеса с несложной структурой, где учредитель все, включая операционное управление, держит под своим контролем. Для более крупного предприятия требуется и углубленный анализ, что является понятной и выполнимой задачей для квалифицированных финансовых директоров (см. раздел «Антикризисная работа» главы IV).

Аналогично ситуации с кредитором необходимо оценить текущее положение и ближайшую перспективу должника. Четкое понимание своих финансовых возможностей – необходимое условие успешного разрешения ситуации и далеко не простая задача. Еще сложнее получить оперативную информацию в режиме реального времени. В любом случае требуется опора на конкретику, а значит, на управленческий учет, который фактически у многих отсутствует.

А поскольку, к сожалению, этим страдает большинство компаний, то добро пожаловать на инструктаж действий при аварийной посадке! Кстати, фактически те же действия, конечно, в упрощенной форме, нужно совершать и задолжавшему физическому лицу, даже если его долги никак не связаны с бизнесом.

Экспресс-оценка должником своего финансово-правового состояния насчитывает пять шагов.

Шаг 1. Упорядочить информацию о кредиторской задолженности

1. Выпишите все свои долговые обязательства (кредиторскую задолженность). Детализируйте информацию по ним: сумма, номер договора, размер неустойки, дата возникновения обязательств, время просрочки.

2. Проведите правовую экспертизу: напротив каждого долга (проблемной задолженности) укажите, подтвержден ли он документально, оспорим ли и можно ли уменьшить размер процентов/неустойки. Понятно, что для достоверного ответа придется поднять все документы и получить консультацию у юриста.

Типичные зацепки для оспаривания долга:

• у обеих сторон нет оригиналов договоров;

• договор, акты, накладные не подписаны или подписаны неуполномоченным лицом;

• договор сформулирован неоднозначно и допускает различные толкования;

• можно предъявить встречные требования, поскольку нарушения, допущенные другой стороной, повлекли за собой доказуемые убытки;

• пропущен срок исковой давности, который равен по общему правилу трем годам;

• в договоре завышен размер неустойки, несоизмеримый с суммой долга (судья, согласно ст. 333 ГК РФ, вправе его уменьшить, если должник об этом попросит).

1. Идентифицируйте долги, обеспеченные исполнением договорных обязательств: например залогом, поручительством, независимой гарантией.

2. Отметьте стадии, на которой находится задолженность: досудебная, предъявлена претензия, подан иск, вступило в законную силу решение суда, идет исполнительное производство.

3. Расставьте приоритеты в погашении долгов, разбив их по срочности погашения и степени влияния на ведение бизнеса на три группы:

A. Долги, непосредственно влияющие на работоспособность и безопасность бизнеса, относятся к первой группе: при их непогашении бизнес встанет; сюда же следует отнести долги, которые реально угрожают вашей безопасности. Предлагаем отнести их к категории долгов «А» (требуют погашения в первую очередь).

B. Долги со сроком погашения к строго определенной дате следует отнести ко второй группе – к категории долгов «B» (гасятся во вторую очередь).

C. Погашение неприоритетных долгов можно затянуть вплоть до их принудительного списания, или до предложения судебных приставов добровольно исполнить решение суда, или до поступления от приставов уведомления о добровольном исполнении решения суда в оговоренный срок (кстати, и после этого можно не платить, зная, что будет взыскиваться исполнительный сбор в размере 7 % от взысканной суммы долга, и иногда выгодней уплатить сбор, чем искать деньги под грабительский процент в ломбарде или микрофинансовой организации: согласно п. 3 ст. 395 ГК РФ, проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок), это категория долгов «С».