Банковское дело. Шпаргалка

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты строятся по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требования, предъявляемые к их организации, а также формы и способы расчетов и связанный с ними документооборот.

К принципам осуществления безналичных расчетов относятся следующие:

1) осуществление расчетов по банковским счетам. Для рыночной экономики соблюдение этого принципа обусловливается экономической целесообразностью и сочетается с экономической самостоятельностью субъектов рыночных отношений и их материальной ответственностью за свои действия;

2) платежи по счетам должны осуществляться только по распоряжению владельца счета, в порядке установленной им очередности и в пределах остатка средств на счете. Согласие владельца счета на платеж препятствует доступу банка к средствам клиентов. Этот принцип закрепляет также право хозяйствующего субъекта определять очередность платежей со своего счета;

3) предприятия по своему усмотрению или по договоренности с контрагентами выбирают формы расчетов и виды платежей;

4) срочность платежей. Безналичные расчеты должны осуществляться строго исходя из сроков, предусмотренных договором. Срочные платежи могут осуществляться следующими способами.

1. До начала торговой сделки, т. е. до отгрузки товаров или оказания услуг (авансовые платежи).

2) Немедленно после завершения торговой сделки.

3) Через определенный срок после завершения торговой сделки (коммерческий кредит).

В практике встречаются также досрочные, отсроченные и просроченные платежи.

Досрочный платеж предусматривает выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока.

Отсроченный платеж характеризуется невозможностью погасить денежное обязательство в намеченный срок. Таким образом, предполагается установление нового срока по платежу.

Просроченный платеж возникает тогда, когда у плательщика отсутствуют средства для погашения обязательства.

Обеспеченность платежа. Различают оперативную и перспективную обеспеченность.

Оперативная обеспеченность предполагает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для погашения обязательства суммы ликвидных средств первого класса (денежные средства, ценные бумаги).

Перспективная обеспеченность обусловливает оценку платежеспособности и кредитоспособности плательщика на стадии установления хозяйственных связей.

28. Организация валютного регулирования

Одним из важнейших направлений экономической политики Российской Федерации является регулирование отношений, связанных с валютными ценностями, т. е. валютных отношений.

Процесс перехода России к рыночной модели хозяйствования заложил основу нового правового механизма валютного регулирования. В результате был принят Федеральный закон РФ от 10.12.2003 г. № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».

С введением этого закона были заложены основы валютного регулирования в России. Монополия государства на операции с иностранной валютой сменилась государственным валютным регулированием. В соответствии с законом были определены принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории РФ, полномочия и функции органов валютного контроля, права и обязанности физических и юридических лиц в отношении владения, распоряжения и пользования валютными ценностями и установлена ответственность за нарушение валютного законодательства.

Согласно закону все операции с иностранной валютой делятся на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. Проведение валютных операций предоставлено коммерческим банкам, имеющим лицензию Банка России на проведение таких операций.

Государственное регулирование в части приобретения валюты разделяется в зависимости от вида резидента: юридическое лицо, физическое лицо, уполномоченный банк.

Юридические лица имеют право приобретать иностранную валюту только в безналичном порядке по курсу, устанавливаемому Банком России.

Физические лица имеют право покупать валюту как в наличной, так и в безналичной форме. Также физические лица могут произвести обмен через уполномоченные банки иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида. Приобретение и продажа физическими лицами наличной иностранной валюты за российскую валюту осуществляется только в обменных пунктах.

Коммерческие банки могут совершать все или некоторые валютно-обменные операции. Однако операция по приему на экспертизу иностранных денежных знаков, подлинность которых вызывает сомнение, является обязательной для всех банков.