Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

● Отчет о движении денежных средств;

● Баланс;

● Показатели финансовой состоятельности;

● Эффективность инвестиций;

● Оценка бизнеса;

● Бюджетная эффективность;

● Основные показатели проекта.

Отчет о прибылях и убытках содержит информацию о выручке от реализации продукции, себестоимости реализованных товаров (работ, услуг), валовой прибыли, прибыли от реализации продукции (работ, услуг), курсовых разницах, внереализационных доходах и расходах, коммерческих и административных затратах, и др. Данные о себестоимости показаны в разрезе основных статей затрат.

Отдельно показывается сумма чистой прибыли (или убытка), нераспределенной прибыли (в том числе с нарастающим итогом), а также суммы дивидендов. Кроме этого, формируется два графика: график доходов и расходов проекта и график чистой прибыли (убытка). Эти графики расположены под таблицей; чтобы их просмотреть, нужно нажать кнопку со знаком «плюс», которая расположена слева от названия графика.

В таблице Приложение к отчету о прибылях и убытках показана детализированная информация по доходам и расходам от прочей реализации, внереализационным доходам и расходам, прибыли (убыткам) от курсовых разниц и дивидендам. При необходимости можно увидеть детализированную информацию по следующим статьям: Доходы/расходы от прочей реализации с НДС, Прочие внереализационные доходы/расходы с НДС, Прибыль (убыток) от курсовой разницы и Дивиденды по привилегированным акциям. Для просмотра расширенной информации нажмите кнопку со знаком «плюс», расположенную слева от названия статьи.

В верхней части таблицы Отчет о движении денежных средств показано движение денежных средств в разрезе следующих статей:

● Поступления от продаж;

● Затраты на материалы и комплектующие;

● Заработная плата;

● Общие затраты;

● Налоги;

● Выплата процентов по кредитам;

● Прочие поступления;

● Прочие затраты.

Кроме этого, в таблице выделено три вида денежных потоков: денежные потоки от операционной деятельности, денежные потоки от инвестиционной деятельности и денежные потоки от финансовой деятельности. В отдельных строках показан суммарный денежный поток за период, а также остаток денежных средств на конец периода.

Также программа автоматически формирует два графика: Движение денежных средств и Остаток средств, которые расположены под таблицей. Чтобы их просмотреть, нужно нажать кнопку со знаком «плюс», которая расположена слева от названия графика.

В таблице Баланс представлен прогнозный баланс предприятия. К его характерным особенностям можно отнести наглядность представления информации, хотя он и отличается от законодательно утвержденной формы. Внизу баланса можно просмотреть график текущих активов, в котором отображается информация о денежных средствах предприятия, готовой продукции, дебиторской задолженности, незавершенном производстве, уплаченных авансах, запасах материалов и комплектующих, а также показаны суммарные оборотные активы.

В таблице Показатели финансовой состоятельности приведен перечень показателей, характеризующих финансовой состояние предприятия. К ним, в частности, относятся следующие: рентабельность активов предприятия, рентабельность балансовой и чистой прибыли, коэффициенты общей, срочной и абсолютной ликвидности, оборачиваемость активов, чистый оборотный капитал, коэффициент автономии, общий коэффициент покрытия долга, покрытие процентов по кредитам. Также можно просмотреть три автоматически сформированных графика: график ликвидности, график рентабельности активов и график чистого оборотного капитала.

Много полезной информации содержит таблица Основные показатели проекта. В частности, здесь представлены данные о выручке от реализации продукции (работ, услуг), чистой прибыли, размере дивидендов, инвестициях, эффективности полных инвестиционных затрат, и др. В данный отчет включены многие показатели, которые по отдельности представлены в других таблицах.

4.6. Суммирование проектов в программе «Альт-Инвест Сумм»

Выше мы уже неоднократно говорили о том, что возможности программы «Альт-Инвест Сумм» предусматривают анализ одновременно нескольких проектов (в пределах 20-ти), причем пользователь может самостоятельно объединять проекты в группы, менять состав этих групп, и т.д. Суммирование данных о нескольких проектах осуществляется на листе Сумм, содержимое которого показано на рис. 3.12.

Рис. 3.12. Суммирование проектов