Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

Верхней части данного окна формируется список привлеченных кредитов и займов, в нижней части осуществляется подробное описание каждого кредита или займа. Нижняя часть окна состоит из трех вкладок: Выплаты процентов, Поступления и Возврат, причем содержимое каждой вкладки относится к тому кредиту (займу), на котором в верхней части окна установлен курсор.

Чтобы добавить в список новый кредит (займ), выполните команду контекстного меню Добавить либо нажмите клавишу Insert. В результате в списке появится новая позиция, которой по умолчанию будет присвоено название Кредит №. После этого определите значения перечисленных ниже полей.

● Название – в данном поле обычно указывается название организации-кредитора. В программе Project Expert кредитор является одним из участников проекта, и в разделе «Анализ проекта» (подраздел «Доходы участников») проводится анализ его доходов.

● Дата – здесь указывается дата начала действия кредитного договора. Фактические выплаты по договору могут производиться в различные моменты времени, но не раньше даты договора. Если вы попытаетесь ввести дату, которая выходит за пределы периода реализации проекта, то программа выдаст информационное сообщение об ошибке.

● Сумма (руб.) и Сумма ($ US) – в данных полях следует ввести суму кредита в соответствии с кредитным договором в основной или в дополнительной валюте (задействование одновременно двух валют не допускается). Порядок получения и возврата суммы кредита детально описывается в нижней части окна.

● Срок – в данном поле указывается срок, на который выдан кредит. Срок может выражаться в днях, месяцах или годах, для этого используются сокращенные обозначения соответственно д, м или г. Если окончание срока выдачи кредита находится за пределами срока реализации проекта, программа выдаст соответствующее информационное сообщение.

С помощью команды Дата/период, которая также находится в контекстном меню, можно быстро рассчитать период от даты получения кредита до выбранной даты по текущей позиции списка. При активизации команды открывается окно, в котором указывается количество месяцев с начала проекта, после чего отображается результат расчета.

Теперь перейдем к рассмотрению нижней части окна.

Вкладка Выплата процентов предназначена для ввода информации о выплате процентов (если предоставлен беспроцентный кредит, эту вкладку можно не заполнять). В поле Ставка укажите процентную ставку по кредиту; требуемое значение можно ввести как с клавиатуры, так и с помощью кнопок счетчика. Затем с помощью переключателя выберите режим выплаты процентов.

● Регулярные – в данном случае выплата процентов будет осуществляться периодически через равные промежутки времени. Этот промежуток времени выбирается из расположенного справа раскрывающегося списка из следующих вариантов: Ежемесячно, Ежеквартально, Раз в 6 месяцев, Раз в год. При этом процентные обязательства начисляются в соответствии с указанной процентной ставкой и распределяются равномерными долями на оставшийся срок кредитного договора с учетом выбранной периодичности.

● Разовые – в данном случае проценты выплачиваются нерегулярно. Нажмите расположенную справа кнопку Схема, и в открывшемся окне сформируйте график выплаты процентов.

Если условиями кредитного договора предусмотрено начисление процентов по схеме «сложного процента» (т.е. когда сумма начисленных, но еще не выплаченных процентов присоединяется к основному долгу) – установите флажок Капитализация.

Если предприятию предоставляется отсрочка выплаты процентов, то продолжительность этой отсрочки (в месяцах) необходимо ввести в поле Отсрочка первой выплаты. Если здесь указано любое значение, кроме 0, то ниже открывается для редактирования поле Задолженность выплачивается, в котором указывается порядок погашения задолженности, образовавшейся за время отсрочки.

Внимание. Если выбран режим выплаты процентов Разовые, то параметры Ставка, Капитализация, Отсрочка первой выплаты и Задолженность выплачивается становятся недоступными для редактирования.

Внизу вкладки находится один из ключевых параметров – поле Отнесение процентов. С его помощью определяется порядок списания сумм причитающихся к уплате процентов. Подходящий вариант выберите из перечисленных ниже значений.

● На затраты – суммы процентов будут списываться за счет издержек предприятия.

● На прибыль – суммы процентов будут списываться за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.