Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

● С учетом ставки рефинансирования – в данном случае суммы процентов списываются на издержки предприятия только в пределах ставки рефинансирования; все, что выходит за эти пределы – списывается за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Чтобы было понятнее, поясним на конкретном примере: допустим, ставка рефинансирования составляет 10%, а процентная ставка по кредиту – 12%. В этом случае сумма процентов в размере 10% будет отнесена на затраты предприятия, а оставшаяся сумма (2%) – спишется за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

На вкладке Поступления (см. рис. 4.62) описывается порядок поступления привлеченных кредитных средств. Если кредит (займ) предоставляется однократным перечислением всей суммы, то установите переключатель в положение Одной суммой. Если же предполагается последовательное перечисление денежных средств несколькими траншами, то установите переключатель в положение Разовые, нажмите кнопку Схема и в открывшемся окне сформируйте график поступления денежных средств.

Если финансирование проекта осуществляется за счет государственных средств, то в нижней части вкладки установите флажок Госфинансирование. Все кредиторы, которым присвоен данный признак, отображаются в разделе «Анализ проекта» (подраздел «Доходы участников») в группе с общим названием Государство.

Для ввода информации о возврате основной суммы кредита предназначена вкладка Возврат.

С помощью переключателя укажите порядок возврата основной суммы кредита.

● В конце – планируется погашение основной суммы в конце срока действия кредитного договора.

● Регулярно – погашение основной суммы будет осуществляться регулярно равными частями. При этом в расположенных ниже полях нужно указать периодичность выплат.

● Разовыми платежами – погашение основной суммы кредита будет осуществляться нерегулярно. Нажмите кнопку Схема, и в открывшемся окне сформируйте график погашения основной сумма кредита.

Общую сумму задолженности по кредитам программа рассчитывает автоматически и показывает в балансе в строке Краткосрочные займы – если срок возврата не превышает 12 месяцев, или в строке Долгосрочные займы – если срок возврата более 12 месяцев. Когда до погашения задолженности по тому или иному кредиту остается не более 12 месяцев, соответствующая сумма автоматически переносится из строки Долгосрочные займы в строку Краткосрочные займы.

Кроме этого, сведения о выплате процентов по кредитам и погашении основных сумм задолженности содержится в отчете о движении денежных средств. В отчете о прибылях и убытках показывается отнесение сумм процентов по кредитам на издержки предприятия при расчете чистой прибыли.

При вводе сведений о кредитах можно контролировать баланс денежных средств предприятия и дефицит наличности – для этого предназначена кнопка Дефицит. После ее нажатия программа автоматически выполнит расчет проекта и представит в отдельном окне соответствующую информацию из отчета о движении денежных средств.

Вы можете подобрать подходящую схему кредитования проекта в автоматическом режиме. Для этого нажмите кнопку Подбор и в открывшемся окне на соответствующих вкладках укажите условия подбора кредита, порядок выплаты процентов, порядок поступления кредитных средств и режим погашения основной суммы кредита.

Завершается планирование привлечения кредитов и займов нажатием кнопки ОК. Кнопка Отменить предназначена для выхода из данного режима без сохранения выполненных изменений.

5.9.2. Планирование прочих поступлений

Помимо выручки от реализации и поступления привлеченных кредитных средств, на большинстве предприятий имеют место быть и другие виды прихода денежных средств, называемые прочими поступлениями. К ним относятся, например, штрафы, пени и неустойки полученные, доходы по финансовым вложениям, доходы от возникновения курсовых и суммовых разниц, и т.д. Ключевой роли в структуре доходов предприятия прочие поступления, как правило, не играют, но тем не менее, их планирование тоже необходимо.

В разделе «Финансирования» для планирования прочих поступлений предназначен подраздел «Другие поступления». Чтобы открыть этот подраздел, нажмите кнопку Другие поступления – в результате на экране отобразится окно, которое представлено на рис. 4.63.

Рис. 4.63. Планирование прочих поступлений

Верхней части окна формируется список прочих поступлений, в нижней части отображается информация по поступлению, на котором установлен курсор в верхней части.

Чтобы добавить новый вид поступлений, выполните команду контекстного меню Добавить поступление либо нажмите клавишу Insert. Затем введите название поступления (примеры названий см. на рис. 4.63) и его планируемую сумму в основной либо дополнительной валюте (задействование двух валют для одного поступления не допускается).