Договор банковского счёта: Актуальные проблемы

Перечень специальных счетов не закрыт и поэтому очень разнообразен. Они открываются в том числе платёжным агентам, которые помогают производить платежи, являясь при этом только посредниками, кандидатам на выборах для формирования избирательного фонда и инициативной группе по проведению референдума160, для клиринга (учёта обязательств и их исполнения)161, для расчётов с кредиторами при банкротстве162. Обычно в этих случаях операции должны соответствовать цели договора, на основании которого производятся.

Хотя с 2006 года открывать отдельный счёт для иностранной валюты больше не требуется (но и не запрещается)163, для тех, на которых она размещена, предусмотрен специальный правовой режим, связанный в первую очередь с валютным контролем164, который должен осуществлять в том числе сам банк165 и который позволяет не допускать транзакций, противоречащих требованиям Закона о валютном регулировании (например, валютных операций между резидентами РФ, которые не подпадают под 31 исключение из общего правила об их запрете166) и актов ЦБ (к примеру, для которых не предоставлены «документы, связанные с проведением операций», включая коды, отражающие их смысл167). Впрочем, контроль то ослабляется, то усиливается: в 2007 году обязательная продажа части валютной выручки была отменена, но для её учёта предпринимателям всё также нужно открывать особые транзитные счета168, с 2015 года о движении средств на зарубежных счетах нужно регулярно информировать налоговые органы169, но зато в 2018 году был упрощён документооборот для участников внешнеторговых сделок (отменены их паспорта, справки, для некоторых из них что-либо оформлять теперь вовсе не требуется)170. Операции с иностранными валютами могут проводить также и уполномоченные банки, и сам Центробанк171.

Номинальным является такой специальный счёт, на котором лежат деньги, принадлежащие не его владельцу, а третьему лицу – бенефициару. Бенефициаров может быть несколько (п. 1 ст. 860.1 ГК), он или они могут не присутствовать при заключении договора (п. 2 ст. 860.2), кредитная организация может привлекаться к контролю за использованием средств (п. 3 ст. 860.1). Закон не устанавливает чёткого перечня случаев, когда такой договор должен заключаться172, но эпизодическое регулирование всё-таки есть – согласно п. 1 ст. 37 опекун или попечитель открывает номинальный счёт для зачисления туда алиментов, пенсий, пособий и иных доходов подопечного. Меньшая связь со сторонними контрагентскими отношениями и, наоборот, более прочные отношения бенефициара с его «банковским представителем» могли бы служить отличием номинальных счетов от эскроу173, если бы, к примеру, в п. 3 ст. 926.6 закон не предписал бы эскроу-агенту, не являющемуся банком, хранить безналичные денежные средства на своих номинальных счетах. Договоры о последних, впрочем, имеют более-менее явную специфику по форме – ст. 860.2 требует единого письменного документа под угрозой признания сделки ничтожной. Хотя уже ст. 860.5 следует общему для всех «трёхсторонних счетов» принципу о недопустимости обращения взысканий по обязательствам «посредника» на бенефициара.

Ещё одним «сводным братом» номинального счёта является публичный депозит, который появился в 2018 году174 и ведётся также в принципе в интересах третьих лиц, но публичными должностными лицами и органами, в первую очередь нотариусами. Благодаря этому, скажем, должник может исполнить обязательство перед кредитором, если тот никак не проявляет свою волю на принятие такого исполнения175. Однако вопрос о «трёхсторонности» договора возникает в тех случаях, когда закон (процессуальные кодексы, Закон об исполнительном производстве) говорят о реализации имущества в интересах суда или государства176: кто здесь является бенефициаром? Может, подразумеваются разные виды договоров, и недавняя новелла должна применяться только в особых случаях, а не заменять собой весь прежний «депозит»? Неясно. Публичный депозитный счёт (по ст. 860.11 ГК) может быть открыт только в банке с капиталом в 20 млрд рублей и выше. Кстати, использование слова «депозит» привело к тому, что в 2008 году ЦБ фактически отнёс его не к счетам, а к вкладам177, и дискуссия об этом затянулась на десятилетие.