Экономическая теория. Учебник для вузов

Лизинг основан на разделении функций собственности на право владения и право пользования (см. тему 5). Право владения на имущество остается за арендодателем, а право пользования – за арендатором (т. е. для того, чтобы получать прибыль, не обязательно владеть неким имуществом (оборудование), достаточно иметь право его использовать и извлекать доход).

Факторинг – это передача фирмой права управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет на себя обязанности по выполнению с помощью кредита всех финансовых операций данной фирмы, включая бухгалтерские, информационные, рекламные, сбытовые, страховые, кредитные и юридические. За фирмой фактически сохраняется лишь производственная деятельность.

Форфейтинг – разновидность факторинга. Форфейтинг в отличие от факторинга ограничивается преимущественно кредитованием торговых операций. Банк покупает у продавца долговые требования по торговым операциям. По условиям форфейтинга продавец получает сразу всю сумму векселей за вычетом процентов, должник (покупатель) ликвидирует свои обязательства по задолженности регулярными, как правило, полугодовыми взносами. В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг допускает переход всех рисков по долговым обязательствам к его покупателю, форфейтору.

20.3. Банковская система. Виды и функции банков

Традиционно банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый инструмент. Обычно совокупность кредитно-финансовых учреждений называют кредитно-банковской системой. Кредитно-банковская система состоит из банковской системы и совокупности небанковских кредитно-финансовых учреждений.

Банковская система практически во всех странах с развитой рыночной экономикой имеет два уровня (двухуровневая банковская система). Первый уровень образует центральный банк, или совокупность банковских учреждений, выполняющих его функции (например, Федеральная резервная система США). Второй уровень образуют коммерческие банки (частные и государственные). Кроме двух основных можно выделить третий уровень – небанковские кредитно-финансовые учреждения.

Банк – это своеобразная форма предпринимательской деятельности, где в качестве товара выступают деньги, которые аккумулируются в банке в виде депозитов (вкладов, которые хранятся в банке), а затем выдаются в качестве ссуд под определенный процент. Банки являются ведущим инструментом денежного рынка, они выступают в качестве регулятора денежного рынка. Увеличивая или уменьшая денежную массу на рынке путем эмиссии, кредитования, процентных ставок, банки тем самым оказывают влияние на товарный рынок, а следовательно, на повышение или снижение деловой активности на производстве.

В России первый банк был учрежден императрицей Анной Иоановной в 17291733 гг. при монетной конторе. Вторая попытка создания банка была предпринята при императрице Елизавете Петровне в 1754 г. В 1764 г. Екатерина II открыла 2 коммерческих банка в Петербурге и в Астрахани. В 1775 г. во всех губернских городах учреждаются приказы общественного презрения с правом приема вкладов на проценты и выдачи ссуд под недвижимость. В 1786 г. учреждается государственный заемный банк для содействия дворянскому землевладению. В 1914 г. в России существовало 47 акционерных банков и 743 отделения. В советский период сложилась государственная банковская система. С 1990 г. начала формироваться двухуровневая банковская система Российской Федерации.

Первый уровень банковской системы – Центральный банк Российской Федерации. Его основными функциями являются:

? эмиссия (выпуск) денежных знаков и организация их обращения;

? хранение государственных золотовалютных резервов;

? общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений;

? предоставление кредитов коммерческим банкам;

? выпуск и погашение государственных ценных бумаг и выполнение расчетных операций для правительства;

? осуществление политики учетных ставок на открытом рынке;

? осуществление зарубежных финансовых операций.

Все эти функции направлены на проведение в стране единой денежной политики; осуществление денежно-кредитного регулирования экономики страны; поддержку покупательной способности рубля путем борьбы с инфляцией и с излишками денежной эмиссии.

Второй уровень банковской системы – коммерческие банки, обеспечивающие кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Коммерческие банки – это учреждения, создаваемые для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности. Основное назначение – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам.

Коммерческие банки как субъекты финансового рынка имеют два отличительных признака.