Финансы и кредит. Учебное пособие

— сберегательная функция — страхование способствует накоплению денежных средств гражданами и получению доходов страховщиками от инвестирования временно свободных средств в ценные бумаги, недвижимость, коммерческие структуры;

— контрольная функция — контроль за формированием и использованием страховых фондов.

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные:

— с жизнью, здоровьем, трудоспособностью граждан;

— с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

— с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

Документом, удостоверяющим факт страхования, служит страховой полис.

11.2. Классификация страхования

1. По целям страховой деятельности различают две сферы — коммерческое и некоммерческое страхование. Некоммерческое страхование включает социальное страхование, взаимное страхование и др.

Социальное страхование осуществляется государственными фондами в отношении массовых рисков.

При взаимном страховании каждый страхователь одновременно является страховщиком. Члены страхового общества образуют объединение страхователей с целью взаимопомощи на основании договора о сотрудничестве. Взаимное страхование позволяет обеспечить финансовую устойчивость страховщика (одновременно являющегося страхователем) за счет привлечения финансовых ресурсов участников такого страхования для восполнения внутренних ресурсов.

Коммерческое страхование объединяет первичное или прямое страхование, сострахование и перестрахование.

Первичное страхование предполагает заключение первичного договора страхования между страхователями и страховщиками. Договор страхования — соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лиц, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Сострахование имеет место, когда несколько страховых компаний совместно (многосторонний страховой договор) берут на страхование один крупный риск. Необходимость сострахования определяется тем, что объем страховой ответственности по крупным объектам и проектам может превышать возможности конкретного страховщика.

Перестрахование — система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, свою ответственность по этим рискам страхует у других страховщиков, называемых перестраховщиками. Цель перестрахования — вторичное распределение и «выравнивание» риска в рамках страхового портфеля страховщика. Тем самым повышается финансовая устойчивость страховщика.

2. По формам собственности страхование делится на государственное и негосударственное.

3. По отраслям страхования различают страхование:

— личное (страхование жизни, пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

— имущественное (страхование различных материальных ценностей, имущественных прав и капитала; страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов). Объектом имущественного страхования являются товарно-материальные ценности и имущественные интересы страхователя. Деятельность страховщиков направлена на предотвращение возможных рисков, связанных с материальными и финансовыми интересами собственников. К сфере имущественного страхования относятся страхование предпринимательских рисков, сельскохозяйственное страхование, страхование имущества предприятий, граждан, государства, сданное в аренду, транспортное страхование;

— страхование гражданской ответственности, т. е. ответственности за причинение вреда третьим лицам. Под гражданской ответственностью понимается обязанность лица, виновного в причинении ущерба личности или имуществу, возместить его. В отличие от других видов страхование ответственности защищает интересы как самого страхователя, поскольку за него ущерб возмещает страховая компания, так и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб вследствие действия или бездействия страхователя.

К страхованию гражданской ответственности относятся важнейшие виды страхования: страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта, ответственности заемщиков за непогашение кредитов, профессиональной ответственности (врачей, фармацевтов, бухгалтеров, строителей и т. д.), ответственности за неисполнение обязательств по договору, гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности ответственности работодателя перед нанимаемыми рабочими и служащими.