FINOMEN ИНВЕСТИЦИЙ. Финансовая грамотность. Книга-практикум

Их получают родители на своих детей и люди определенных категорий, например, чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды с детства.

Для людей с льготным статусом размер вычета зависит от категории, к которой причислили человека – 500 рублей или 3000 рублей в месяц. Вычет предоставляют каждый месяц, пока соблюдаются условия:

• у человека оформлена инвалидность или есть подтверждающие документы для получения вычета, например, удостоверение ветерана ВОВ;

• человек работает официально;

• платит подоходный налог.

Налоговый вычет положен инвалидам I и II группы, с III группой есть нюансы. Если человек получил инвалидность III группы в результате производственной травмы или уже в зрелом возрасте – ему вычет не положен.

Можно получить только один стандартный вычет. Если есть право на несколько, то выплатят максимально возможную сумму по одной категории, остальные не будут рассмотрены. Это правило не относится к вычетам на детей – их предоставляют независимо от того, есть ли другие стандартные вычеты.

На детей. На первого и второго ребенка можно получить вычет 1400 ₽, на третьего и последующих – 3000 ₽. Вычет будут применять до тех пор, пока общий годовой доход родителя не достигнет 350 000 ₽. Как только сумма дохода станет выше – вычеты получить будет нельзя.

2. Социальные – на обучение, лечение, благотворительность и спорт.

В эту категорию входят расходы на образование, страхование жизни, лечение и благотворительность. Например, если вы застраховали свою жизнь или помогаете детскому дому – можете оформить налоговый вычет.

Вычет на лечение. Если человек лечился сам или лечил близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги – он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги – нет. В специальном перечне указаны услуги, за которые положен налоговый вычет, например за диагностику и лечение заболеваний ЖКТ или имплантацию протезов.

Максимальный размер этих вычетов – 120 000 ₽. Значит, вернуть получится не больше 15 600 ₽ (13 % от 120 000 ₽).

Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объеме, без лимита, например, ринопластику или пересадку органов. То есть если операция обошлась в 500 000 ₽, то вернуть можно 13 % от 500 000 ₽ – 65 000 ₽.

По полису ОМС получить налоговый вычет нельзя, только по полису ДМС. Есть одно условие: полис должен быть оплачен самостоятельно. Если полис получен на работе, то вычет не положен.

3. Инвестиционные – по доходам от операций с ценными бумагами и индивидуальный инвестиционный счет.

Люди, которые инвестируют в ценные бумаги, драгметаллы или фонды недвижимости, обязаны заплатить 13 % НДФЛ с прибыли, а значит, имеют право на налоговый вычет. Для этого используется ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) – специальный вид инвестиционного счета, предназначенного для инвестирования и наращивания капитала на долгосрочной основе с налоговыми льготами. ИИС были введены в России с целью стимулирования инвестиций населения в финансовые инструменты и акции российских компаний.

Основные особенности ИИС включают в себя следующее:

• налоговые льготы: при инвестировании в ИИС вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль с доходов, полученных на счете, а также от налога на капиталовложения. Это позволяет сохранить большую часть доходов и увеличить капитал на долгосрочной основе;

• разнообразие активов: ИИС позволяют инвесторам выбирать из широкого спектра финансовых инструментов, таких как акции, облигации, инвестиционные фонды и другие. Это дает возможность диверсифицировать инвестиционный портфель и управлять рисками;

• долгосрочное инвестирование: ИИС способствуют формированию долгосрочных инвестиционных стратегий, поскольку деньги на счете можно использовать только после истечения минимального срока вложения (обычно 3 года). Это способствует накоплению капитала на пенсию или на другие долгосрочные цели;

• лимиты и ограничения: владельцы ИИС имеют годовые и общие лимиты на вложения, а также ограничения по типам активов. Однако эти ограничения могут изменяться в зависимости от законодательства.

4. Имущественные – вычеты при покупке жилья и продаже имущества. При покупке недвижимости лимит налогового вычета на каждого человека составляет 2 миллиона рублей. При совместном владении квартирой каждый из владельцев имеет право на вычет; при погашении ипотечного кредита максимальный налоговый вычет составляет 3 миллиона рублей. Право на него имеют все собственники (каждый до 3 миллионов рублей), и налоговый вычет может быть распределен на несколько лет.

5. Профессиональные – вычеты для людей со статусом ИП или без него, работающих по гражданско-правовым договорам, и тех, кто занимается частной практикой, например, нотариусов.