Государство и страхование. Проблемы государственно-правового регулирования страхования в Российской Федерации

Уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, и для страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования. Минимальные размеры собственного капитала устанавливаются для страховых компаний в соответствии с отраслями страхования.

Действующая система контроля за платежеспособностью в ЕС предусматривает проверку состояния дел на основе данных по всему предприятию на отчетную дату.

Как уже отмечалось выше, требования к платежеспособности страховых компаний служат для того, чтобы удостовериться, что страховщик имеет достаточный объем свободных средств и может следовать своим обязательствам в определенный промежуток времени, но дают контролирующим организациям повод для осуществления вмешательства в дела компании.

В соответствии с Директивами ЕС непосредственно оценка платежеспособности страховой компании включает проверку следующих двух соотношений:

• фактическая платежеспособность не ниже (не меньше), чем норматив платежеспособности;

• фактическая платежеспособность не ниже, чем гарантийный фонд.

Значение гарантийного фонда определяется из двух величин: минимального гарантийного фонда и нормативного значения гарантийного фонда, установленного Директивами Европейского Союза для каждого класса страхования.

Минимальный гарантийный фонд составляет одну треть минимальной требуемой маржи платежеспособности. Директивы ЕС предписывают, чтобы размер этого фонда не опускался ниже определенных размеров, установленных для каждого вида страхования. Размер этого фонда показывает, что компания владеет достаточными средствами в момент своего учреждения и что в ближайшей перспективе размер ее реальной маржи платежеспособности не упадет ниже безопасного уровня.

На этапе создания страховой компании, когда объем принимаемых обязательств невелик, размер гарантийного фонда определяется нормативом, задаваемым директивами ЕС. Этим же нормативом определяется размер гарантийного фонда для малых страховых компаний. Для больших страховых компаний в условиях действующего бизнеса для целей оценки платежеспособности весомее становится первая составляющая – 1/3 норматива платежеспособности.

Если выполняются оба приведенных выше соотношения, страховая компания платежеспособна. Если первое соотношение не выполняется, а второе выполняется, страховая компания представляет в органы страхового надзора план финансового оздоровления (план восстановления). Если в работе компании наблюдается дальнейшее ухудшение ее финансового состояния, к ней могут применяться дополнительные санкции, например замораживание активов, но это бывает лишь в исключительных случаях. Если первое соотношение выполняется, а второе соотношение не выполняется, в этом случае к страховой компании сразу же могут применяться санкции, например замораживание активов. Сама же компания должна представить в органы надзора краткосрочную схему (план) финансового оздоровления. Если меры, содержащиеся в плане, не выполняются в указанный там срок, то лицензия на право осуществления страховой деятельности может быть отозвана.

Если первое и второе соотношения не выполняются оба, в этом случае ситуация аналогична предыдущему варианту, однако санкции, применяемые к компании, как правило, являются более срочными и более жесткими.

Как отмечается в некоторых источниках, в ряде конкретных случаев органам надзора не хватает гибкости для вмешательства в дела компании: например, возможности увеличить маржу, если компания оставляет на собственном удержании большую часть риска, или требовать предоставления квартальных отчетов и осуществлять вмешательство в дела компании в случае обнаружения угрожающих тенденций.

Частично эти недостатки учтены в концепции рискового капитала, разработанной и утвержденной в 90-х гг. Национальной ассоциацией страховых уполномоченных (NAIC) с целью защиты страхователей путем введения повышенных требований к капиталу для компаний, ведущих более агрессивную, рискованную политику. До 1990 г. наиболее важную часть финансовых стандартов в США составляли требования к капиталу. Их предназначение – обеспечить у фирмы ресурсы в случае неожиданного увеличения обязательств по выплатам или падения стоимости активов. Капитал может также использоваться для программ финансового оздоровления компании или ее ликвидации с наименьшими для держателей полисов потерями.