Государство и страхование. Проблемы государственно-правового регулирования страхования в Российской Федерации

Для исполнения обязательств по договорам страхования жизни создаются специальные резервы. Такие резервы называют математическими резервами вследствие математической базы их расчета. Правила формирования резервов по страхованию жизни в форме нормативного документа пока не утверждены. Сейчас действуют Разъяснения органа страхового надзора о порядке формирования страховщиками страховых резервов по страхованию жизни по результатам деятельности за 1994 г.

В настоящее время единые правила формирования страховых резервов по страхованию жизни пока не приняты, поэтому порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется компаниями самостоятельно при получении одобрения от органа надзора. Вследствие этого достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствия их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни может вызывать сомнения.

Какой бы жесткой ни была система регулирования, некомпенсированный ущерб все равно может появиться. В передовых развитых странах в целях защиты интересов клиентов используются такие методы регулирования, как отчисления страховщиков в обязательные государственные резервы, гарантийные фонды и внесение гарантийных депозитов, за счет которых оплачиваются претензии страхователей в случае банкротства страховых компаний. Максимального развития они достигли в США, там они вводятся на уровне каждого штата. Во Франции существует шесть основных гарантийных фондов. В Германии, напротив, гарантийных инструментов нет. В отечественной практике подобные инструменты тоже пока не применяются.

Вопрос создания гарантийных фондов является дискуссионным, поскольку при создании резервных фондов или системы раскладки ущерба применяется, как правило, фиксированный тариф для участия всех компаний в этой системе вне зависимости от их финансового состояния, размера активов, рискованности вложений и т. д. Недостатком этой системы является то, что при банкротстве одного из участников страхового рынка (как правило, наименее надежного) оплата ущерба чаще всего раскладывается на эффективные компании. Таким образом, с одной стороны, они способствуют повышению надежности функционирования страхового рынка и защите прав потребителей страховых услуг, поскольку из средств этих фондов осуществляются выплаты в случаях крупных катастроф, банкротств страховщиков и т. д. С другой стороны, обязательства обанкротившегося страховщика фактически оплачиваются благополучными компаниями, что снижает у страхователя стимулы к поиску надежных страховщиков, более обдуманному подходу к их выбору.

Кроме того, варьируя размеры гарантийных депозитов и отчислений в гарантийные форды, государство может косвенно либо стимулировать, либо сдерживать развитие страховой отрасли.

Действующая в России надзорная страховая система не предусматривает создания резервов на случай неплатежеспособности страховщика, поэтому фонды формируются, как правило, путем резервирования страховщиками определенных средств без формирования отвлеченных фондов.

В представленных в настоящее время органом страхового надзора предложениях по изменению Закона "Об организации страхового дела" предусмотрено образование гарантийного фонда. При этом средства гарантийного фонда должны формироваться за счет отчислений от поступающих страховых взносов.

Очевидно, что сочетание ограничительной защиты путем установления определенных норм и правил в сочетании с формированием резервных фондов для случаев, когда нормы и правила оказались неэффективными, является наилучшим способом осуществления страхового регулирования. Создание резервных фондов во многом позволяет дополнить ограничительную систему и снять ее недостатки. При этом встает вопрос о балансировке ограничительных требований и размера резервных фондов (их стоимости для страховщиков). Для создания такой системы необходимо решить вопрос согласования жесткости ограничительных требований и размеров резервных фондов, так как очевидно, что чем жестче ограничения, тем меньше размер необходимых резервных фондов, и наоборот.

Сочетание ограничительной защиты путем установления определенных норм и правил в сочетании с формированием резервных фондов для случаев, когда нормы и правила оказались неэффективными, является наилучшим способом осуществления страхового регулирования.

По мнению некоторых ученых, наилучшим решением по системе гарантийных фондов представляется создание негосударственной взаимной перестраховочной компании, целью которой является страхование компаний от невыполнения своих обязательств перед клиентами по причине неплатежеспособности, т. е. банкротства страховщика. В этом случае размер отчислений в гарантийные фонды прямо зависит от уровня риска банкротства страховщика.