Инвестиции. *Мелкий шрифт, который мы обычно не читаем

Налог на доход от продажи акций составляет 13 %. Но есть исключения: вы освобождаетесь от уплаты налога, если держите акции более 3-х лет, а их стоимость выросла не более чем на 3 млн. руб. Это плюс в копилку долгосрочного инвестирования. С облигациями то же самое, но там еще учитывается накопленный купонный доход. Паевые инвестиционные фонды — тот же принцип. В большинстве случаев налог на доход от продажи заплатит брокер или управляющая компания. Но в начале года на брокерском счете должна быть достаточная сумма свободных денег для удержания налога брокером. Убытки уменьшают налогооблагаемую базу. Вывод: чем больше у вас сделок, тем больше налогов вы заплатите. Нетерпеливые на бирже платят больше. Если у вас есть американские акции, то с дохода с вас удерживают 30 %. Дивиденды по ним начисляются в долларах, налоги взимаются автоматически. Чтобы уменьшить размер налогов, необходимо подписать форму W-8BEN. В этом случае вместо 30 % будет удержано 10 %, а остальные 3 % доплатите самостоятельно, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Но в связи с запретом приобретения неквалифицированными инвесторами акций компаний недружественных стран, скорее всего, вам эта информация не понадобится. Если понадобится, то W-8BEN заполняется брокером, остается только подписать в приложении.

Налоги и комиссии — основные причины низкой доходности инвестиционного портфеля. Брокеры и консультанты найдут тысячу причин, почему ваш портфель показывает результаты ниже рыночных. Окажется, что структура портфеля неправильная, ценные бумаги подобраны неверно, точка входа на рынок выбрана неточно. Обязательно порекомендуют пройти их обучение, какие-то инструменты продать, какие-то купить. Вам будут советовать ежедневно мониторить рынок и регулярно ребалансировать портфель. Чем больше операций вы совершите, тем большую прибыль получит брокер за счет комиссии. Но частая купля / продажа снижает доходность портфеля.

Почему я против регулярных сделок на рынке:

— каждая сделка = комиссия брокеру;

— сложный процент не работает;

— в случае прибыли при продаже прибыль облагается налогом 13 %;

— в случае убытка при продаже вы фиксируете свой убыток.

Государство не только взимает налоги, но и возвращает. Для этого существуют налоговые вычеты. Получить их могут только резиденты РФ с официальным доходом, с которого уплачивается НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13 %. Чаще всего, это наемные сотрудники. Сейчас будет информация, необходимая каждому. Если вы все знаете, то переходите дальше.

Перечень вычетов:

1. стандартные (предоставляется через работодателя на основании письменного заявления. Если работодатель не предоставил вычет, можно самостоятельно подать декларацию):

— на первого и второго ребенка — 1 400 рублей в месяц;

— на третьего и каждого последующего ребенка 3 000 рублей в месяц;

— на каждого ребенка-инвалида — 12 000 рублей в месяц.

Вычет будет применяться только до месяца, в котором суммарный доход за год составит 350 000 рублей;

2. социальные:

— по расходам на благотворительность (но не более 25 % от суммы годового дохода);

— по расходам на обучение (50 000 рублей в год — обучение собственных или подопечных детей, 120 000 рублей в год — на собственное обучение). Многолетнее обучение лучше оплачивать ежегодно, а не единовременно;

— по расходам на лечение и приобретение медикаментов (120 000 рублей в год. Распространяется на лекарства, страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию, медицинские услуги для себя, супруга, детей);

— по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни» (120 000 рублей в год. Распространяется на себя, супруга, родителей, детей — инвалидов);

— по расходам на накопительную часть трудовой пенсии (120 000 рублей в год).

— по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги, например, абонемент в фитнес-клуб (120 000 рублей в год. Ваш фитнес-клуб должен быть в реестре https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn40.nalog.ru.).

Лимит в 120 000 рублей — общая сумма на ВСЕ СОЦИАЛЬНЫЕ вычеты в совокупности за исключением обучения детей и дорогостоящего лечения.

Необходимо дать пояснения про лимит в 120 000 рублей. Это максимальная сумма ваших затрат, с которой вы можете вернуть 13 %. Другими словами, 120 000 х 13 % = 15 600 рублей — максимальная сумма, которую вернет вам государство со ВСЕХ СОЦИАЛЬНЫХ ВЫЧЕТОВ в рамках года (за исключением дорогостоящего лечения и обучения детей).

Неиспользованные остатки лимитов по социальным вычетам переносить на следующий год нельзя;

3. инвестиционные:

— в размере доходов от продажи ценных бумаг;

— ИИС типа А;

— ИИС типа Б;

4. имущественные:

— продажа имущества (важен тип имущества и срок предельного владения данным типом);

— покупка жилья (2 000 000 рублей — принимаемая к вычету сумма расходов на покупку, 3 000 000 рублей — принимаемая к вычету сумма процентов на приобретение жилья, то есть максимальная сумма вычета (2 млн. + 3 млн.) х 13 % = 650 тыс. руб.).