ИСЛАМСКОЕ

18 Сахих Муслим, «Китаб аль-Буюг». (1153/3); Абу Дауд, «Сунан» (228/21) Хадис № (3367);ан-Насаи (217/2); Ибн Маджа (739/2); ат-Тирмизи (532/3); аль-Дарами (167/2); аль-Мувата (664/2); Ахмад (203/1 - 367/2 - 439); Аль-Байхаки (226/5); Ибн Абу Шайба, аль-Мунсиф (194/8), раздел 2.

19 См. «Шарх аль-инайя ма'а фатх аль-кадир» (192/5); «Табайянуль хакаик» (46/4); «Аль-Тадж валь-Иклиль (362/4); «Фатх аль-Азиз бихамиш аль-маджму'» (127/8); «Маталиб улиль

нуха» (25/3); «Кава'ид аль-нурания», стр. 116; «Назарийя аль-акд», стр. 224; Сиддик аль-Дарир, «Аль гарар и его влияние на договоры» (опубликовано Центром Салих Кямиль), стр. 54.

20 См. Хусейн Хамид, «аль-Гарар», стр. 72.

21 Постановления и рекомендации Совета исламской Академии правоведения (фикха). Пер. с араб. М.Ф. Муртазин. М. - Ладомир, 2003, С. 30. (Прим. ред.).

Исламское страхование

2. Допустимость кооперативного/взаимного/социального страхования обусловлена тем, что такое страхование базируется на сотрудничестве и взносах, а не на му'авада (договоре товарообмена). Среди ученых в области фикха (маликитский мазхаб) распространено мнение, что гарар не влияет на договоры взносов. Данная точка зрения подкрепляется целым рядом аятов Корана и высказываний Пророка , которые призывают развивать сотрудничество. Впоследствии на форумах правоведения было издано несколько решений о допустимости кооперативного страхования. Среди них решение Научно-исследовательской исламской академии аль-Азхар аш-Шариф, вышеуказанное решение Исламской академии правоведения при Всемирной исламской лиге и решение Международной академии правоведения (фикха), предусматривающее, что «договором, соблюдающим основы исламских сделок, является договор кооперативного страхования, базирующегося на взносах и сотрудничестве». Тот факт, что кооперативное страхование допустимо, также не встретил разногласий среди современных исламских ученых в области фикха22.

Допустимость кооперативного страхования и недопустимость коммерческого страхования в действительности обусловлены следующими различиями.

Договор традиционного страхования представляет собой финансовый договор му'авада (договор обмена), целью которого является извлечение прибыли из операций страхования. Следовательно, допустимость такого договора должна рассматриваться в свете предписаний шариата относительно финансовых сделок. Таким образом, эти предписания запрещают договор традиционного страхования, подразумевающий гарар.

По договору исламского страхования компания принимает на себя роль агента страхового счета, в то время как по договору коммерческого страхования компания является исходной стороной, подписывающей договор от своего имени.

Компания по коммерческому страхованию владеет премиями в обмен на обязательство выплатить страховую сумму; в то время как в исламском страховании взносы принадлежат страховому счету, а не компании.

В исламском страховании остаточные взносы и прибыль по ним, за вычетом расходов и сумм возмещения, становятся собственностью страхового счета держателей полисов и представляют собой излишек, который может распределяться среди держателей полисов. Данную ситуацию невозможно представить в коммерческом страховании, где компания получает право собственности на взносы (премии) посредством подписания договора и получения средств. В коммерческом страховании премии составляют часть доходов и прибыли компании.

В исламском страховании прибыль от инвестирования активов принадлежит страховому счету держателей полисов, за вычетом доли мудариба (управляющего) в пользу компании, в то время как в коммерческом страховании такая прибыль принадлежит компании.

22 Фетва Шариатского консультативного совета финансовой и инвестиционной компании аль-Раджи № (40).

Организация бухгалтерского учета и аудитаисламских финансовых учреждений

f) Целью исламского страхования является достижение сотрудничества между членами общества, а не получение прибыли от страховых операций, в то время как коммерческое страхование ориентировано на извлечение прибыли.

g) Компания в исламском страховании получает прибыль благодаря инвестированию собственных средств и своей доле в мудараба, поскольку она принимает на себя роль мудариба (управляющего), а страховой счет принимает на себя роль рабб аль-маля (владельца капитала).

h) В исламском страховании участник и страховщик фактически представляют собой одно и то же лицо, несмотря на то, что они имеют различия в статусе, в то время как в коммерческом страховании страховщик и страхователь представляют собой совершенно разные стороны.

i) Компания в исламском страховании придерживается правил шариата и фетв Шариатского наблюдательного совета, в то время как в коммерческом страховании такие обязательства отсутствуют.