ИСЛАМСКОЕ

12В разделе 4.7 «Разрушение (либо утеря или ущерб) заложенного актива» стандарта«Гарантии» говорится: «Заложенный актив хранится у залогодержателя на основе доверия. Следовательно, его разрушение, утеря либо повреждение, возникшие во время нахождения у залогодержателя, не влияет на долговое обязательство. Если залоговый актив подвергся разрушению, утере или ущербу при отсутствии какого-либо недобросовестного поведения или небрежного отношения со стороны залогодержателя или доверенного третьего лица, оказывающего услуги по хранению для сторон договора, то они не несут ответственности за такого рода повреждение. Однако если объект залога разрушен, был утерян или поврежден в результате недобросовестного поведения или небрежного отношения одной из упомянутых сторон, виновная сторона несет обязательство по компенсации ущерба владельцу, в то время как задолженность сохраняется. Тем не менее, обе стороны имеют право прийти к соглашению касательно зачета между непогашенным долгом и величиной компенсации в отношении разрушенного, утерянного или поврежденного залогового актива. (Прим. ред.).

13В отдельных странах (например, в Малайзии) данный вид страхования получил название «семейный такафул». (Прим. ред.)

Организация бухгалтерского учета и аудитаисламских финансовых учреждений

издаваемыми Шариатским наблюдательным советом. В случае если умерший имел право на получение остатка инвестиционной части взноса с прибылью, такая сумма должна быть распределена между наследниками в соответствии с исламскими правилами наследования14.

6.2.3 В случае страхования от риска смерти в страховом полисе должно быть предусмотрено, что участник (выгодоприобретатель) или его наследник не имеют права на получение какой-либо компенсации при наступлении смерти в результате убийства, в которое вовлечены указанный выгодоприобретатель или наследник.

7.Участие в страховании

Немусульмане могут участвовать в различных видах исламского страхования наравне с мусульманами.

Взносы могут устанавливаться в соответствии с актуарными принципами, основанными на статистических методах. В связи с этим, помимо определения типа и срока рискового покрытия и страховой суммы, особое внимание должно уделяться тому, является ли имеющий место в данном случае риск фиксированным или вариативным, а также соотношению размера взносов и риска.

Риск, являющийся предметом страхования, должен быть риском, имеющим вероятностный характер. Это не должен быть риск, связанный с абсолютным волеизъявлением участника, или риск, связанный с чем-либо запрещенным шариатом.

8.Обязательства участников в исламском страховании

Участник (желающий застраховаться) должен исполнять нижеследующие обязательства.

8.1 Предоставление требуемой информации о страхуемых рисках и информирование компании о возникновении любых новых обстоятельств, которые могут привести к увеличению таких рисков после заключения договора. В случае если будет доказано, что участник совершил мошенничество или обман, ему впоследствии будет отказано в частичном или полном возмещении ущерба. В случае ненамеренного искажения фактов участником возмещение ущерба будет производиться пропорционально точным данным, которые он представил.

14 Подробнее об исламском праве наследования см. Нургалеев P.M. Наследственное право в исламе. Казань. Иман. 2009. (Прим. ред.)

Исламское страхование

8.2 Своевременная уплата взносов в соответствии с договором. Если участник отказывается или задерживает уплату взносов, компания вправе расторгнуть договор или принудительно взыскать такой платеж в соответствии с законом.

8.3 Уведомление компании, действующей в качестве агента фонда держателей полисов, о наступлении страхуемого риска. Уведомление должно быть произведено в течение срока, указанного в страховом полисе, или в разумный срок, если срок в полисе не указан. Если участник не направит уведомление, компания будет вправе взыскать с него компенсацию за реальный ущерб, возникший в отношении страхового счета в результате нарушения обязательства.

9.Условия исламских страховых полисов

9.1 В шариате отсутствуют ограничения на особые условия страховых полисов. Особые условия могут относиться к срокам страхования, отказу в возмещении ущерба в отдельных случаях, при условии, что участник вовремя не уведомил компанию о наступлении риска, либо к присуждению участнику определенной части возмещения. Такое условие, предусмотренное в страховом полисе, остается обязательным для исполнения в том случае, если оно не противоречит нормам шариата или обязательным условиям договора.

9.2 Допускается предусматривать в страховом полисе особые случаи, приводящие к утрате права на возмещение ущерба, при условии, что соблюдена справедливость, сохранены права и отсутствуют несправедливые положения15.