Хозяйственный кодекс Украины: Научно-практический комментарий

По своей сути депозитная операция — это операция банка по привлечению денежных средств или банковских металлов от юридических и физических лиц во вкладные (депозитные) счета в банк на договорных основах или депонирование средств вкладчиками с оформлением их сберегательными (депозитными) сертификатами. Субъектами депозитных операций являются банки, которые выступают как заемщики, и собственники средств (юридические и физические лица) — кредиторы. Объектом депозитных операций являются денежные средства, переданные банку на условиях, предусмотренных двусторонним договором.

В Положении о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций вклад (депозит) определяется как средства в наличной либо безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, либо банковских металлах, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных основах на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме) и подлежат выплате вкладчику согласно законодательству Украины и условиям договора.

Привлечение банком депозитов (вкладов) юридических и физических лиц подтверждается:

—договором банковского вклада (депозита);

—договором банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательной книжки;

—договором банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательного (депозитного) сертификата;

— договором банковского вклада (депозита) с выдачей другого документа, отвечающего требованиям, установленным законом, иными нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

2. Порядок открытия и функционирования вкладных (депозитных) счетов регламентирован в Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12 ноября 2003 г. № 492. Вкладной (депозитный) счет — это счет, открываемый банком вкладчику на договорной основе для хранения денег или банковских металлов, которые передаются вкладчиком банку на установленный срок (или без указания такого срока) под определенный процент в соответствии с условиями договора. Вкладной (депозитный) счет открывается вкладчику на основании договора банковского вклада. Договор банковского вклада (депозита) удостоверяет обязательство банка хранить привлеченные от юридических и физических лиц денежные средства или банковские металлы, выплатить доход в установленный договором срок и право вкладчиков получить в определенный договором срок сумму вклада (депозита) и процентов по нему. Обязательным условием взаимоотношений между банком и вкладчиком по договору банковского вклада является соблюдение письменной формы договора. Письменная форма договора банков­ского вклада считается такой, которая соблюдена, если внесение денежной суммы на вкладной (депозитный) счет вкладчика подтвержден договором банковского вклада с выдачей сберегательной книжки или иного документа, отвечающего требованиям, установленным законом, иными нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

Договор банковского вклада должен содержать такие условия:

—вид банковского вклада;

—сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной (депозитный) счет;

—срок действия договора;

—размер и порядок уплаты процентов, условия пересмотра их размера;

—ответственность сторон;

—условия досрочного расторжения договора;

—другие условия по согласию сторон.

Открытие вкладного счета субъекта хозяйствования осуществляется в таком порядке. Лицо, которое от имени субъекта хозяйствования открывает вкладной (депозитный) счет, обязано:

—предъявить паспорт или документ, его заменяющий, и документ, подтверждающий его полномочия. Физическое лицо — резидент дополнительно предъявляет документ. выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, удостоверяющий присвоение ему идентификационного номера налогоплательщика;

—подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке) согласно перечню, определенному Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах;

—на основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию субъекта хозяйствования и лиц, уполномоченных распоряжаться вкладным (депозитным) счетом;

—между банком и субъектом хозяйствования заключается в письменной форме договор банковского вклада.

Относительно вкладных (депозитных) счетов субъектов хозяйствования установлены следующие требования:

—средства на вкладные (депозитные) счета субъектов хозяйствования перечисляются с текущего счета и после наступления обстоятельств их возвращения, определенных договором, возвращаются на текущий счет;