Хозяйственный кодекс Украины: Научно-практический комментарий

—с вкладных (депозитных) счетов субъектов хозяйствования запрещается проведение расчетных операций и выдача средств наличностью, за исключением операций, связанных со вступлением в действие имущественных прав на сумму вклада (депозита) в соответствии с заключенными договорами закладной и законодательства Украины.

Возвращение взносов (депозитов) и начисленных процентов осуществляется банком в сроки, определенные условиями договора банковского вклада (депозита) между вкладчиком и банком. Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада (депозита) в размере, установленном в договоре банковского вклада (депозита). Если договором не установлен размер процентов, то банк обязан выплатить их в размере учетной ставки Национального банка Украины.

Банк имеет право изменить размер процентов, которые выплачиваются на вклад (депозит) по требованию, если другое не установлено договором. В случае уменьшения банком размера процентов на вклад (депозит) по требованию новый размер процентов, применяется к вкладу (депозиту), внесенному с ведома вкладчика об уменьшении процентов, через один месяц со времени послания соответствующего уведомления, если другое не установлено договором.

Установленный банком в соответствии с договором банковского вклада (депозита) размер процентов на вклад (депозит), на срок или на вклад (депозит), внесенный на условиях его возвращения в случае наступления определенных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не установлено законодательством Украины.

Проценты на банковской вклад (депозит) выплачиваются вкладчику по его требова­нию в соответствии со сроками, определенными в договоре банковского вклада (депозита). Если срок получения вклада (депозита) просрочен, то такой вклад (депозит) считается вкладом (депозитом) по требованию, по которому на банк возлагается обязательство уплатить отмеченную сумму вклада (депозита) и процентов по заявлению вкладчика, если иное не установлено законодательством Украины.

Привлечение вкладов (депозитов) юридических и физических лиц может осуществляться путем выдачи депозитных (сберегательных) сертификатов. Для банка отмеченная операция соединяет в себе два направления банковской деятельности: в этом случае наряду с привлечением средств на депозит банковское учреждение осуществляет операции по эмиссии и обороту ценных бумаг, потому что в соответствии с действующим законодательством Украины сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой. В соответствии со ст. 18 Закона Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» от 18 июня 1991 г. сберегательный (депозитный) сертификат — это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика на получение по окончании установленного срока депозита и процентов по нему.

Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте. Сертификаты могут выпускаться: одноразово или сериями, именными или на предъявителя, по требованию или на срок. Именные сберегательные (депозитные) сертификаты не подлежат обороту, а их продажа (отчуждение) другим лицам недействительна. Сберегательные (депозитные) сертификаты на предъявителя могут быть отчуждены их приобретателем и могут быть предъявлены к погашению любым другим лицом.

Сберегательные (депозитные) сертификаты должны быть эмитированы в бумажной (документарной) форме. Сертификаты могут выпускаться:

—процентными — это сберегательные (депозитные) сертификаты, выпущенные бан­ком с определенной процентной ставкой;

—купонными — это сберегательные (депозитные) сертификаты, которые имеют отдельные купоны, на каждом из которых отмечен срок осуществления выплаты процентной платы. В случае наступления этого срока банк отрывает купон и выплачивает владельцу сертификата доход согласно определенному проценту;

—бескупонными — это сертификаты, которые не имеют отдельных отрывных купо­нов, проценты выплачиваются вместе с возвращением суммы вклада (депозита).

Срок оборота сертификата устанавливается с даты выдачи его непосредственно вкладчику до даты, с которой владелец сертификата получил право требования взноса (депозита).

Депозитные сертификаты имеют такие обязательные реквизиты:

—название «Сберегательный (депозитный) сертификат»;

—порядковый номер сертификата и его серию (если выпуск серийный);

—дату внесения вклада (депозита);

—размер вклада (депозита), оформленного сертификатом (буквами и цифрами);

—обязательство банка вернуть сумму, внесенную на вклад (депозит);

—дату требования вкладчиком суммы по сертификату;

—процентную ставку за пользование вкладом (депозитом);

—условия уплаты процентной ставки — в случае требования вкладчика о возвраще­нии вклада до обусловленного срока;

—название и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата — название (ФИО) вкладчика;

—место для подписи лица, уполномоченного банком подписывать обязательство, и место для печати банка.