Комментарий к Федеральному закону «О клиринге и клиринговой деятельности»

1. Комментируемая статья Закона № 7-ФЗ определяет требования к учредителям (участникам) клиринговой организации.

2. В части 1 ст. 5 Закона № 7-ФЗ установлено, что клиринговой организацией может являться только хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством РФ.

Основополагающие требования к хозяйственным обществам, в том числе и к их учредителям (участникам), определены в ГК РФ. Так, вч. 4 ст. 66 ГК РФ установлено, что учредителями (участниками) такого юридического лица могут быть граждане и юридические лица (резиденты и нерезиденты). Также в случаях, установленных законом, учредителями (участниками) могут выступать государственные органы и органы местного самоуправления. Если иное не установлено законом, то учредителями (участниками) хозяйственного общества также могут выступать и учреждения. Следует отметить, что законом может быть запрещено или ограничено участие отдельных категорий граждан в хозяйственных обществах, за исключением открытых акционерных обществ.

В части 2 ст. 5 Закона № 7-ФЗ установлены ограничения, распространяющиеся на следующие категории юридических и физических лиц:

юридическое лицо, зарегистрированное в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны). Перечень таких государств и территорий утвержден приказом Минфина России от 13 ноября 2007 г. № 108н [12] . По состоянию на 1 мая 2011 г. в него включено 42 государства и территории, в том числе: