KPI и мотивация персонала. Полный сборник практических инструментов

Примечание. Если Total Debt/EBITDA = 1, компания относится к группе низкого риска, если общий долг превышает прибыль более чем в три раза – к группе высокого риска.

KPI – Количество ошибок в управленческой отчетности, шт.

Формула расчета:количество ошибок.

KPI – Операционный цикл OC (Operating Cycle) (Cash operating cycle), дни.

Формула расчета:OC = P – R,

где P (Product) – срок оборота товаров и готовой продукции (дни); AR (Accounts Receivable) – срок оборота дебиторской задолженности (дни).

KPI – Прирост коммерческих расходов по отношению к приросту выручки от реализации продукции, %.

Формула расчета:(SE/R) x 100%,

где SE (Selling Expenses) – коммерческие расходы; R (Revenue) – выручка.

KPI – Выручка от реализации R (Revenue), тыс. руб.

Формула расчета:R = GP + VC + FC,

где GP (Gross Profit) – валовая прибыль; VC (Variable Cost) – себестоимость реализации; FC (Fixed Cost) – постоянные затраты.

KPI – Эффективность предложений по оптимизации налогов, тыс. руб.

Формула расчета:Нд —Нп,

где Нд – сумма предназначенных к уплате налогов до внесения предложения; Нп – сумма предназначенных к уплате налогов после внесения предложения.

KPI – Прибыльность на акцию (P/E Ration), он же P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) – коэффициент цена/прибыль, безразмерный.

Формула расчета:P/E Ratio = MVS/EPS,

где P/E Ratio (Price to Earnings Ratio) – коэффициент цена/прибыль; MVS (Market Value per Share) – рыночная стоимость одной акции; EPS (Earnings per Share) – прибыль на одну акцию (как правило, за период 12 месяцев).

KPI – Рентабельность инвестированного капитала ROIC (Return On Invested Capital), %.

Формула расчета:ROIC = (NOPLAT/IC) x 100%,

где NOPLAT (Net Operating Proft Less Adjusted Tax) – чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов;

IC (Invested Capital) – инвестированный капитал.

KPI – Коэффициент рентабельности собственных средств ROE(Return On Equity), %.

Формула расчета:ROE = (NP(i)/SE) x 100%,

где NP(i) (Net Profit income) – чистая прибыль (доход);

SE (Stockholders' Equity) – собственный капитал.

KPI – Процент прибыли до уплаты налогов, расчетов по процентам и амортизационных отчислений EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) margin, %.

Формула расчета:EBITDA margin = (EBITDA/Y) x 100%,

где EBITDA – прибыль до уплаты налогов, вычета начисленных процентов и амортизационных отчислений; Y – общий доход проекта в год.

4.1.2.2. Должность – Руководитель ПЭО

KPI – Расходы к выручке, безразмерный.

Формула расчета:Selling Expenses/Revenue,

где Selling Expenses – коммерческие расходы (расходы, связанные с получением заказов от покупателей и реализацией товаров и услуг); Revenue – выручка – сумма денег, полученная от продажи товаров и услуг.

KPI – Коэффициент расходов к выручке, безразмерный.

Формула расчета:AE/R,

где AE (Administration Expenses) – административные расходы (все расходы организации, связанные с ее основной (финансовой) деятельностью); R (Revenue) – выручка.

4.1.2.3. Должность – Руководитель коммерческой службы

KPI – Объем реализованной продукции SV (Sales Volume), т.

Формула расчета: SV = PCO + UO₁ – UO₂,