Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

Прием платежей в пользу организаций, с которыми договора не заключены

Платежи физических лиц принимаются на основании платежных документов, разработанных банком. При этом допускаются модификации платежного документа для разных получателей платежа или видов платежей. Также допускается принимать платежи по платежным документам, разработанным самими организациями.

При приеме платежа сотрудник банка убеждается в правильности заполнения платежного документа, вводит платежные и иные предусмотренные для данной организации реквизиты в программный комплекс банка, после чего принимает от плательщика денежные средства в размере, равном сумме платежа и платы, взимаемой с физического лица (если такая плата предусмотрена). Если при приеме наличных средств установлено расхождение между суммой, указанной в платежном документе (с учетом платы, взимаемой банком), и суммой фактически внесенных физическим лицом средств, сотрудник банка предлагает физическому лицу оформить заново платежный документ или довнести недостающую сумму денег.

В случае если в банке применяется принтер с печатью на подкладных документах, сотрудник банка расписывается на обеих частях платежного документа и печатает на обеих частях платежного документа оттиск принтера, после чего возвращает квитанцию плательщику.

В случае если в банке применяется принтер для печати чеков, сотрудник банка расписывается на обеих частях платежного документа, проставляет дату вручную либо с использованием штампа, оформляет чек, прикрепляет его с помощью степлера к квитанции, проставляет на квитанции с чеком печать кассы таким образом, чтобы часть оттиска печати находилась на чеке, а часть на квитанции, после чего возвращает квитанцию с чеком физическому лицу.

Если при приеме платежа взимается плата с физического лица, на чеке либо оттиске, распечатываемом на платежном документе, должны быть указаны сумма платежа, сумма платы, взимаемой банком с физического лица, а также общая сумма, принятая от клиента.

Если при совершении операции по приему платежа допущена ошибка, сотрудник банка производит соответствующие операции в программном комплексе и распечатывает документы снова. В случае если в учреждении банка применяется принтер с печатью на подкладных документах и на платежном документе произведен неправильный оттиск, кассир перечеркивает на обеих частях документа неправильный оттиск, ставит от руки фактически принятую сумму, ставит свою подпись, а затем производит переоформление операции в программном комплексе банка. В случае если в банке применяется принтер для печати чеков, оформляется новый чек.

После окончания приема платежей сотрудник банка формирует из программного комплекса реестр принятых платежей по всем принятым платежам. Бэк-офисное подразделение банка в начале операционного дня, следующего за днем приема платежей в пользу организации, с которыми договора не заключены, формирует в пользу каждого получателя сводное платежное поручение.