Налоги с @oooavirta

Часто банк ограничивает ДБО, чтобы стимулировать ваше появление у себя в офисе, так сказать, «посмотреть и пообщаться». Им необходимо видеть, что вы и ваша деятельность реально существуют. Это не катастрофа, а надо лишь прийти лично и снять все подозрения.

Вносите все изменения вовремя:

Это нужно, чтобы у банка не возникало каких-либо нестыковок. Чем быстрее будете сообщать об изменениях, тем лучше. Сменили юр. адрес, а банк не знает; начали новый вид деятельности, а ОКВЭДа соответствующего пока нет и т. д. – и все, уже не хорошо, уже появляются вопросы.

Когда причина не в вас, а в контрагентах:

И не обязательно это только мошенники и махинаторы. Вы можете думать, что работаете с серьезной компанией, а в банке есть красные индикаторы по этому контрагенту. Так же, возможно у вашего контрагента много отказов в проведении операций (не соблюдал финансовую гигиену и получил высокий уровень риска), вот банк и подстраховывается, задает вопросы.

«Отголоски» брошенного юридического лица:

Такой факт так же влияет на уровень риска, накладывая тень сомнения на вашу нынешнюю предпринимательскую деятельность, на группу компаний, на контрагентов и даже родственников.

4.14. Как при продаже импортных товаров через Instagram не стать «серым импортером»

При перепродаже импортного товара через «инстаграм», «вконтакте» или любую другую соцсеть, закупая его как физлицо, достаточно высоки риски, что в случае налоговой проверки, вам инкриминируют «серый импорт» и незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, банк может заблокировать ваши счета, руководствуясь законом 115-ФЗ.

«Серый импорт» – это нелегальный ввоз товаров из-за рубежа для коммерческих целей без растаможки и, соответственно, без обязательной уплаты ввозных таможенных пошлин и сборов, под видом закупки товаров для личного использования гражданином. Кроме того, при импорте должно проходить оформление деклараций/сертификатов соответствия на ввозимые в Россию товары. Если этого не делать, то речь тоже будет идти о «сером импорте».

Чтобы следовать требованиям законодательства, вам нужно зарегистрировать ООО или ИП, и соблюдать процедуру импорта товаров, что обойдется совсем недешево… Однако есть способ как этого всего можно избежать. Для решения задачи потребуются два физлица. Один из них регистрирует на себя ИП на УСН (он будет легально продавать товар в России). Второй – физлицо, якобы, для личного пользования будет закупать товар, через китайские или другие сайты. В идеале, если эти граждане не будут взаимозависимыми лицами (например, муж и жена, брат с сестрой и т. д.). А вот муж сестры, подруга или двоюродный брат для этих целей вполне себе хорошо подойдут.

Почему нужны именно два физлица, для реализации кейса? Потому что, если делать этого через кого-то одного, то ему как раз и могут «инкриминировать серый импорт». Если он при этом не зарегистрирует себя в качестве ИП, но будет продавать постоянно товар, то он рискует попасть под обвинение в незаконной предпринимательской деятельности (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ)

В нашей схеме ни первого, ни второго обвинить в незаконных действиях нельзя. Законодательно не ограничено количество товара, которое гражданин может купить для личных целей на сайте иностранного поставщика. ИП-продавец также платит налог со своего дохода, если он на УСН 6% – вообще ничего не нарушает. Ведь объяснять происхождение товара ИП не обязан, также как и вести в полном объеме бухучет (п. 1 ч. 2 ст. 6 закона №402-ФЗ от 06.12.2011года).

Сложнее обстоят дела, если ИП-продавец решит применять УСН «доходы минус расходы». В таком случае ему нужно где-то брать документы на покупку товара. В этой ситуации обосновать расходы ИП сможет, покупая товары у каких-либо физлиц, якобы, на рынке. В таком случае оформить покупку можно любым первичным документом, содержащим все необходимые реквизиты, например, актом закупки. В этом случае возникает необходимость найти третьего физика на рынке, который на постоянной основе сможет вам отписывать закупочные акты.

Подведем итог:

Кейс «белым» и совсем безрисковым считать нельзя, но и доказать его использование при грамотном подходе будет сложно. Наиболее безопасно для ИП-продавца выбрать на УСН объект налогообложения доходы.

4.15. Подборка способов, как избежать повышенной комиссии банка при закрытии расчетного счета