Налоги с @oooavirta

Обычно онлайн-школа – это достаточно хороший маржинальный бизнес. Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения – доходы минус расходы – то, скорее всего, расходную часть не сможете подтвердить или она будет небольшой. Сумма налогов к уплате получится больше, чем при упрощенной системе налогообложения по доходам. Если же у вас есть желание сократить платежи по налогам, то можете поменять прописку, переехать в льготный регион (Удмуртия, Чечня и др.). Свежий закон о налогах вы всегда скачаете на сайте nalog.ru.

Общую систему налогообложения не стоит выбирать, так как нужно платить НДС, НДФЛ. Отчетность будет суперсложной, большие налоги для уплаты онлайн-школы просто развалят бизнес после пары месяцев работы. Поэтому выбирайте УСН 6% и у вас все получится. Вы будете заполнять декларацию один раз в год, а отчетность всегда будет небольшой. Возникли вопросы – проконсультируйтесь со специалистом.

4.11. Законный способ ИП на патенте экономить на налоге и страховых взносах

Давайте разберемся, какими способами ИП на НПД могут экономить не только на страховых взносах, но и на стоимости самого патента. Чтобы сэкономить на уплате ПСН от патента нужно отказаться, отправив налоговикам электронное заявление о прекращении деятельности, по которой получен патент. Второй вариант сняться с регистрации в качестве ИП. В обоих случаях коммерсанту больше не придется платить в бюджет ни страховые взносы, ни ПСН. В такой ситуации ФНС произведет пересчет платы за патент. Она будет рассчитана только исходя из фактического времени работы в днях предпринимателя на патенте (п. 8 ст. 346.45, п. 3 ст. 346.49 НК РФ). Что приятно: налоговики недавно подтвердили правомерность такого подхода (письмо ФНС № СД-4-3/6369@ от 05.04.2019года). Следовательно, этот простой кейс можно считать абсолютно законным.

Напоминаем, если ИП одновременно является и самозанятым, то платись фиксированные страховые взносы «за себя» ему не требуется. И такой принцип работает не только для тех, кто на УСН.

4.12. Как при переводе бизнеса в регион с льготными налоговыми ставками снизить риски претензий контролеров

Переводя компанию в субъект РФ, в котором ставки налогов снижены местными властями, можно сэкономить на налоге на прибыль, имущественном и транспортном налогах. Но чаще всего так снижают единый налог на УСН.

Как правило, используется один из трех способов «переезда» компании в льготный регион:

1. Регистрация в нужном субъекте РФ новой фирмы, с последующим частичным переводом в нее сотрудников и активов.

3. Реорганизация, путем присоединения к региональной организации.

3. Изменение юр. адреса компании в учредительных документах. Этот вариант самый простой и самый дешевый. Но вполне может привлечь повышенный интерес со стороны контролеров.

Одним из значимых моментов является железобетонное обоснование деловой цели смены региона регистрации. Иными словами вам следует подумать над подтверждением того, что вы переехали не только, чтобы сэкономить на налогах. Для этого потребуется документальное оформление в виде служебных записок или отчетов о деловых целях переезда. Обоснованной деловой целью может стать, к примеру, наличие в новом регионе ключевых партнеров (важных поставщиков или покупателей), а также квалифицированных специалистов или нового директора фирмы. К слову, им может стать и адекватный персонал, способный ответить на вопросы налоговиков о деятельности организации. Так что без качественного инструктажа в этом случае не обойтись.

Следующий важный момент – это аренда реального офиса или, хотя бы, кабинета с вывеской или реальным сотрудником, который подтвердит, что фирма теперь работает по указанному адресу. Обратите внимание: покупка фиктивного адреса массовой регистрации – это крайне плохая идея. Конечно, так дешевле, чем реально снимать офис. Но при этом можно получить отказ в регистрации изменений, с последствиями признания их вообще фиктивными (п. 1 ст. 23 Закона №129-ФЗ, п. 2 постановления Пленума ВАС РФ №61 от 30.07.2013года.). Так, в постановлении Седьмого арбитражного апелляционного суда № А27—15408/2013 от 25.04.2014г., судьи пришли к выводу, что только внесения изменений в учредительные документы недостаточно для применения региональных налоговых ставок, если в этом регионе нет «следов деятельности» руководителя и переехавшей организации.