Налоги с @oooavirta

Если обслуживающий вас банк предъявляет претензии по 115-ФЗ и заподозрил ваш бизнес в сомнительных операциях, чтобы не потерять деньги не спешите сразу же закрывать расчетный счет. К этому вопросу нужно подойти взвешенно и обдуманно. Дело в том, что запретительные банковские комиссии составляют от 10 до 30% от остатка средств по счету. Например, с остатка по счету в размере 5 млн. руб. можно потерять о 500 тыс. руб. до 1,5 млн. руб.

Предлагаю придерживаться следующих правил:

1. Не доводите до блокировки счета.

Если банк делает в ваш адрес запрос информации по 115-ФЗ, то лучше предоставить запрашиваемую информацию и не игнорировать требование из банка.

2. Изучите условия договора.

Проанализируйте все комиссии, которые вправе взимать банк. Если комиссия за перевод остатка средств слишком велика, то лучше заранее перейти в другой банк, не имея остатка средств на закрываемом счете.

3. При планировании проведения вексельных операций, перечислении займа или неустойки нерезиденту, либо сомнительной или нетипичной для вашего бизнеса операции на сумму более 500 тыс. руб., советую предварительно максимально снизить остаток денег на счете. Чтобы осуществляемый перевод не повлек за собой заморозку денег, которые эту сделку превышают.

Если же сделка банку все-таки не понравилась, не скрывайте информацию и предоставьте банку все, что он запрашивает. Такие меры позволят суду признать повышенную комиссию не законной, если без суда обойти не получится.

Эффективность приведенного подхода подтверждается судебной практикой (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа по делу№ А53—31186/2017 от 15.11.2018года). Согласно материалам дела, обслуживающий банк решил удержать у ИП комиссию в размере 475 тыс. руб. Но предприниматель не растерялся и пошел в суд, настаивая на том, что такая комиссия относится к необоснованному обогащению банка. В связи с тем, что ИП вовремя отвечал на запросы банка и не игнорировал требования о предоставлении информации, суд встал на его сторону.

А теперь примеры отрицательной судебной практики:

Согласно выписке из ЕГРЮЛ компания занималась оказанием услуг в области бухучета, финансовым аудитом, налоговым консультированием. При этом попыталась провести платеж в несколько миллионов рублей по договору «за упаковочные материалы». Банк посчитал операцию сомнительной и отказался делать перевод. Компания решила закрыть счет в данном банке. При закрытии счета компания оплатила комиссию в размере 10% от имеющейся суммы, что составило порядка 600 тыс. руб. Несколько судебных заседаний не привели к положительному результату. Суд указал, что банк действовал правомерно (постановление Арбитражного суда Московского округа по делу№ А40—19439/2018 от 07.12.2018года). Мало того в аналогичном споре суд признал комиссию в размере 30% от суммы законной (Постановление Арбитражного суда по делу№ А57—6048/2014 от 03.03.2015года). Поэтому обязательно обращаете внимание на то, чтобы совершаемые вами операции обязательно совпадали с видами деятельности, которые указаны в вашем ЮГРЮЛ.

Иногда спасти ситуацию поможет договор банком. Для этого рекомендую его внимательно почитать. Если в нем предусмотрено, что банк должен оповещать клиента об изменении условий взимания комиссий, то компания может настаивать, что банк не уведомил ее заранее. Факт станет дополнительным аргументом против комиссии (постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа по делу № А43—4174/2017 от 31.01.2018года).

4.16. Меры предосторожности по 115-ФЗ

Закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» направлен на борьбу с нелегальными доходами. Но с ним приходится считаться и добропорядочным предпринимателям. Если операция по обналичиванию денежных средств покажется банку подозрительной, он может запросить поясняющие документы, отказать в проведении операции, приостановить операции по счету или даже предложить закрыть счет.