Трачу и приобретаю. Как управлять семейным бюджетом, чтобы жить в достатке

Пример: расчет налоговых вычетов

В семье двое детей младше 18 лет.

Доход мужа — 70 000 руб./мес.

Доход жены — 40 000 руб./мес.

Оба родителя — плательщики НДФЛ.

Семья получит: (1400 + 1400) × 13% = 364 руб./мес. — сумма вычета для каждого родителя.

Сумма вычета для мужа за год: 364 руб. × 5 мес. = 1820 руб. (350 000 / 70 000 = 5 мес.)

Сумма вычета для жены за год: 364 руб. × 8 мес. = 2912 руб. (350 000 / 40 000 = 8,75 мес.)

Итого за год: 4732 руб.

Следующая категория — социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ). Вы можете их получить, если у вас были расходы на благотворительность, обучение, лечение и приобретение медикаментов, спортивно-оздоровительные услуги, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальный размер понесенных расходов для получения социального налогового вычета — 120 000 руб. в год. В эту сумму не включаются расходы на благотворительность, обучение детей и дорогостоящее лечение.

• По расходам на благотворительность вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернут 13% от суммы, направленной на благотворительность), но не более 25% от суммы дохода, полученного вами за календарный год и подлежащего налогообложению.

• На обучение детей вычет предоставляется с суммы расходов 50 000 руб. в год на каждого ребенка.

• Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету без ограничений.

Оформить социальные вычеты и вернуть деньги можно в течение трех лет с момента оплаты социальных расходов. Важно, чтобы в том же году, когда вы оплачивали их, у вас был официальный доход, с которого вы уплачивали НДФЛ. При этом сумма возврата за год не может быть больше уплаченного за тот же год НДФЛ. Если сумма расходов превышает 120 000 руб., налогоплательщик должен сам выбрать, какие из своих социальных расходов он будет заявлять к вычету.

Социальные налоговые вычеты

* — [17]

** — [18]

*** — [19]

**** — [20]

***** — [21]

****** — [22]

* — [23]

** — [24]

*** — [25]

Пример: расчет социальных вычетов

Возьмем для примера условную семью Петровых — Олега и Анну, у них двое детей в возрасте 8 и 10 лет. Посмотрим, какая сумма налоговых вычетов им положена.

Доходы семьи таковы:

• Доход Олега = 60 000 руб./мес. (сумма на руки — 52 200 руб., НДФЛ — 7800 руб./мес., или 93 600 руб./год).

• Доход Анны = 40 000 руб./мес. (сумма на руки — 34 800 руб., НДФЛ — 5200 руб./мес., или 62 400 руб./год).

• Итого доход семьи = 100 000 руб./мес. (сумма на руки — 87 000 руб./мес., НДФЛ — 13 000 руб./мес., или 156 000 руб./год).

Траты семьи следующие:

• Анна отучилась в автошколе, стоимость обучения составила 30 000 руб.

• Занятия двоих детей в детской школе искусств стоят 40 000 руб. в год, их оплатил Олег.

• Олег прошел курсы повышения квалификации стоимостью 15 000 руб.

• Олег лечил зубы в платной стоматологии, процедуры стоили 30 000 руб.

• Анна купила себе абонемент для занятий фитнесом за 12 000 руб.

Вот какие стандартные и социальные вычеты положены семье Петровых: