Управление дебиторской задолженностью. Готовые решения

В качестве обособленного ресурса я выделяю «Страхование торговых рисков». Действенный и хорошо зарекомендовавший себя механизм хеджирования рисков невозврата. Позже этому ресурсу будет уделено отдельное описание.

«Обеспечение» – еще один возможный ресурс управления задолженностью. Многие, прочитав это, наверняка скажут – не работает. Я бы не был так категоричен, и мы об этом еще поговорим.

Не распространённый и широко не известный ресурс в виде специальных кредитных программ для покупателей. По моему мнению, имеет большой потенциал, особенно для крупных компаний.

Всем известный механизм факторинга также является хорошим способом хеджировать риски невозврата денег. Однако достаточно дорогой, собственно говоря, банки тоже перестраховывают свои собственные риски. Я бы не рекомендовал к использованию (из-за дороговизны).

В итоге имеем семь (7) управленческих ресурсов, из которых четыре (4) можно реализовывать силами самой компании:

– организационно-административные;

– мотивационные;

– юридические;

– обеспечение.

И три (3) ресурса, которые работают только в партнерских программах:

– страхование торговых рисков;

– специальные кредитные программы;

– факторинг.

Ну а теперь подробно пройдемся по каждому управленческому механизму.

Коллегиальный орган управления дебиторской задолженностью

Без него не обойтись. Именно коллегиальный, для независимого принятия решений.

Рекомендуемое название – Комитет (комиссия) по управлению дебиторской задолженностью.

Рекомендуемый состав:

– председатель – финансовый директор компании или его заместитель;

– коммерческий директор компании или его заместитель;

– руководитель службы безопасности или его полномочный представитель;

– руководитель службы внутреннего контроля или его полномочный представитель;

– руководитель отдела управленческого учета или его полномочный представитель;

– главный бухгалтер и (или) бухгалтер, курирующий работу с дебиторской задолженностью;

– сотрудник коммерческой службы, курирующий работу по дебиторской задолженности;

– секретарь.

Такой состав как нельзя лучше обеспечит рациональную работу коллегиального органа. Конечно, состав зависит от организационной структуры и масштаба организации, но он должен объединять финансистов, коммерсантов и представителей надзорных служб компании.

Комитет по управлению дебиторской задолженностью должен быть сфокусирован на решение семи (7) основных задач.

Задача 1. Установление управленческих лимитов объема дебиторской задолженности на контрагентов. Под управленческим лимитом понимается лимит, ограничивающий реальную отгрузку контрагенту.

Задача 2. Контроль по принципу: больше дебиторка – больше отгрузка, меньше отгрузка – меньше дебиторка.

Задача 3. Утверждение юридических условий по типовым договорам и контрагентам.

Задача 4. Утверждение условий обеспечения рисков по контрагентам.

Задача 5. Утверждение юридических схем работы с контрагентами.

Задача 6. Разработка мотивационных схем регулирования объема и возврата дебиторской задолженности.

Задача 7. Разработка схем по снижению рисков невозврата и уменьшению объема дебиторской задолженности.

Политика управления дебиторской задолженностью в компании. Раздел 2

Самое время сформировать второй слайд политики, посвященный коллегиальному органу управления дебиторской задолженностью:

– название органа управления;

– состав органа управления (конкретные должности и, возможно, ФИО);

– задачи органа управления;

– порядок заседаний и делопроизводства;

– перечень компетенций органа управления (вполне возможно, что определенные лимиты дебиторской задолженности могут приниматься с учетом мнения генерального директора или собственников компании).

Управленческие лимиты

В юридическом договоре на поставку приписаны лимиты дебиторской задолженности по срокам и объему. Однако не все компании используют практику остановки поставок при нарушении условий договора.

Все мы сталкивались с ситуацией, когда при нарушении договорных условий покупателем ему все равно проводили отгрузки.