ЗАО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК» Информация для сотрудников.

• Gift - получатель физ.лицо

• Payment for … обязательно за какие услуги …services

ФЛ резидент имеет право покупать товар только для личных целей, исключается предпринимательская

деятельность.

Резиденты:

• физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской

Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с

законодательством этого государства;

• постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного

законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

Нерезиденты:

• физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами "а" и "б"

Ниже приведена подробная таблица по переводам по территории РФ и за ее пределы:

85

11.Переводы по Российской Федерации, проводимые через счета ФЛ в банке.

Операции между резидентами и нерезидентами, связанные с куплей/продажей ценных бумаг, получением/предоставлением кредитов/займов, осуществляются через спец.счета в соответствии с

Инструкцией ЦБ РФ №116-И.

Резиденcтво

Валюта

Сам себе

Резиденту

Нерезиденту

Без ограничений.

Без ограничений

ЮЛ, ФЛ - на их счета в банках РФ, с

предоставлением обосновывающих

Валюта РФ

документов. Контроль ответственного лица

отделения.

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Резиденты ФЛ

Без ограничений.

Возможно дарение супругу и близким

ЮЛ, ФЛ - на их счета в банках РФ, с

родственникам (требуется документаль-ное

предоставлением обосновывающих

подтверждение родства); по заве-щению,

документов. Контроль ОВК

Ин.валюта

поправу наследования (по

соответствующим документам)

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Без ограничений.

Без ограничений.

ЮЛ, ФЛ - на их счета в банках РФ

Валюта РФ

Код {VO60070}

VO код взависимости от цели перевода

Код {VO60070}

Нерезиденты ФЛ

Без ограничений.

Без ограничений.

Без ограничений.

Ин.валюта

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Переводы из Российской Федерации, проводимые через счета ФЛ в банке.

Операции между резидентами и нерезидентами, связанные с куплей/продажей ценных бумаг, получением/предоставлением кредитов/займов, осуществляются через спец.счета в соответствии с

Инструкцией ЦБ РФ №116-И.

Резиденcтво

Валюта

Сам себе

Резиденту

Нерезиденту

Без ограничений по сумме. Для перевода

Операция невозможна.

ЮЛ, ФЛ - на их счета в ин.банках, с

требуется: Регистрационное Свидетельство

предоставлением обосновывающих

Валюта РФ

из НО

документов. Контроль ответственного лица

отделения.

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Резиденты ФЛ

Без ограничений по сумме. Для перевода

Возможен перевод ин.валюты в

ЮЛ, ФЛ - на их счета в ин.банках, с

требуется: Уведомление НО /

эквиваленте не более 5000 долл.США в

предоставлением обосновывающих

Регистрационное Свидетельство из НО

один опер.день через один

документов. Контроль ОВК

Ин.валюта

(взависимости от государства, в котором

уполномоченный банк. Контроль ОВК.

открыт счет)

Код {VO61150}

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

Без ограничений.

Операция в пользу ФЛ невозможна.

Без ограничений.

Валюта РФ

Код {VO60070}

Код {VO60070}

Нерезиденты ФЛ

Без ограничений.

Операция в пользу ФЛ невозможна.

Без ограничений.

Ин.валюта

Операция проводится без VO кода

Операция проводится без VO кода

НО - налоговый орган по месту регистрации клиента.

86

87

Памятка валютного контроля, при совершении рублевого перевода нерезидента со счетов 40820(426…)код

должен стоять в назначении платежа обязательно.

пример 1 Нерезидент отправляет деньги нерезиденту:

Счет отправителя 40820810...

Cчет получателя 40820810...

Назначение платежа: {VO60070} Перевод средств. НДС не облагается.

пример 2 Нерезидент отправляет деньги резиденту физ. лицу в качестве дарения.

Счет отправителя 40820810...

Счет получателя 42301810 или 40817810...

Назначение платежа: {VO70030} Перевод средств. НДС не облагается.

пример 3 Нерезидент отправляет средства организации резиденту за недвижимое имущество на

территории РФ :

Счет отправителя 40820810...

Счет получателя 40702810 или 40703810... и т.д.

Назначение платежа: {VО30030} Перевод средств по дог........ в т.ч. НДС ...

пример 4 Нерезидент отправляет средства организации резиденту за приобретенный товар на личные

нужды:

Счет отправителя 40820810...

Счет получателя 40702810 или 40703810...

Назначение платежа: {VО13010} Перевод средств по дог..... по счету...... в т.ч. НДС ...

пример 5 Резидент отправляет деньги нерезиденту физ. лицу в качестве дарения:

Счет отправителя 40817810...

Счет получателя 40820810...

Назначение платежа: {VO70040} Перевод средств. НДС не облагается.

(возможно проведение операции без VO кода )

Уведомление НО (налоговый орган)- счет можно сначала открыть, а потом уведомить налоговую об