Защита активов и страхование. Что предлагает Швейцария

В последнее время владельцы крупных капиталов в США все чаще используют швейцарские продукты страхования жизни не только для защиты активов, но и для оптимизации налога на доходы. Само по себе использование полисов страхования жизни как формы размещения капитала не ново. Обычный полис пожизненного страхования содержит инвестиционную составляющую, которая растет вместе с полисом. Хотя полисы, продающиеся в США, не всегда обеспечивают широкий выбор инвестиционных возможностей, доход от инвестиционной составляющей правильно структурированного полиса страхования жизни не облагается налогом. Таким образом, доходы полиса страхования жизни могут расти и быть освобождены от налогов почти так же, как накопления по пенсионному плану 401 (k). Инвестиции в составе полиса также могут расти и не облагаться налогом. Не облагаемое налогом накопление дохода – весьма удачное решение для лиц, заинтересованных поднакопить денег к моменту выхода на пенсию или просто аккумулировать активы для передачи следующему поколению. Если же у владельца полиса возникает непредвиденная потребность в деньгах, он может получить ссуду под залог полиса. Таким образом, полис не только приносит доход, при необходимости застрахованное лицо может получить доступ к денежным средствам за счет не облагаемых налогом ссуд.

Полис страхования жизни, предлагаемый швейцарским страховщиком, может иметь структуру, аналогичную полису США. В силу этого доход, который дает швейцарский полис страхования жизни, не облагается налогом. Но в отличие от полисов, которые предлагаются в Соединенных Штатах, офшорные полисы обеспечивают финансовые преимущества и инвестиционные возможности, недоступные в США. Эти преимущества делают их не только популярным инвестиционным продуктом, но и источником дохода, не облагаемого налогом. Хотя не каждая швейцарская страховая компания предлагает страховые полисы, отвечающие налоговым требованиям США, некоторые крупные швейцарские страховщики оформляют швейцарские полисы страхования жизни в частном порядке, минуя рынок.

Структура таких полисов соответствует требованиям законов США о налогах на доходы по страховым полисам. Но, поскольку такие полисы не регистрируются в Соединенных Штатах, они, как правило, недоступны гражданам США. Однако, как уже говорилось, могут быть проданы международному трасту, учрежденному гражданином США.

Прочие преимущества швейцарских полисов

Офшорные полисы страхования жизни открывают широкие возможности планирования состояния для владельцев крупного капитала и их консультантов.

Стоимость. Одно из главных преимуществ офшорного страхования жизни – их стоимость, которая ниже американских. Полисы в США обычно распространяют агенты, которые берут крупные комиссионные, выплачиваемые из суммы страховой премии. Чтобы выплатить им комиссионное вознаграждение, американские страховщики вынуждены устанавливать премии выше, чем у страховых компаний, которые не нуждаются в агентах. Жесткое регулирование сектора страхования тоже ведет к росту накладных расходов, и это отражается на стоимости полисов. Но в таких юрисдикциях, как Швейцария, которая специализируется на страховых продуктах, накладные и административные расходы значительно ниже, поэтому страховые премии не столь высоки, как в США.

Частное размещение полисов. Как правило, швейцарский полис страхования жизни – это по сути заключаемый в частном порядке договор между страхователем и страховой компанией. Учитывая размеры страховой суммы и премий, швейцарский страховщик готов обсуждать положения договора, значимые для застрахованного лица. Иными словами, полис страхования жизни, в сущности, представляет собой договор между страховщиком и страхователем, условия которого обсуждаются практически так же, как при заключении контракта равноправными сторонами. Эта гибкость дает страхователю возможность предусмотреть все аспекты, которые важны лично для него.