Бизнес на рынке долгов

Богатый русский язык обладает обширным запасов слов, описывающих виды обязанностей. Мы все знакомы с основными терминами, такими как военный, гражданский и патриотический долг, но есть также целый ряд социальных долгов. Они существуют в небольших группах или семьях: религиозный, семейный, сыновний и родительский долг. Даже если смотреть с юридической и финансовой стороны вещей, то и здесь существует разнообразие: от дебиторской до кредиторской задолженности, от права требования до обязательства. И наш язык хорошо приспособлен для их описания.

Все мы внутренне понимаем, что такое долг. Тем не менее, в различных источниках приводятся довольно размытые формулировки.

Долг – внутренне принимаемое (добровольное) обязательство, «обязанность человека, освященная его совестью»2.

Долг – все должное, что должно исполнить, обязанность3.

Лично я понимаю долги шире, как добровольные или условно-добровольные, денежные или неденежные обязательства, которые связывают индивидов и различные части общества, и являются, фактически, основой цивилизации.

В каждой сфере используются свои термины для обозначения понятия «долг». Так, в бухгалтерском учете их принято называть дебиторской и кредиторской задолженностью. Дебиторская задолженность – это то, что должны вам, а кредиторская – то, что вы кому-то должны. В бухгалтерском учете используется масса правил и проводок для того, чтобы посчитать кто, кому и сколько должен.

В банковской сфере используется термин «проблемная задолженность» или «просроченная задолженность». Они отличаются друг от друга периодом просрочки. Просроченной задолженность считается с первого дня просрочки, а проблемной становится позже, обычно через 90 дней, если за это время не получилось урегулировать долг.

В процедурах банкротства используется термин «требования кредитора». Они могут быть включенными в реестр требований кредиторов, текущими и даже «зареестровыми» (долги, которые не попали в общие очередности погашения).

В налоговой сфере используют такие специфично звучащие термины как «недоимка». Это задолженность по налогам, а также «дополнительные начисления» как сумма задолженности по результатам налоговой проверки.

Свои понятия есть у юристов, в коллекторской деятельности, в сфере продаж, в корпоративных финансах. Существует еще масса терминов, например, «токсичный» долг, безнадежная задолженность, которые каждый понимает по-разному. В результате рынок долгов представляет собой «вавилонскую башню», в которой каждый профессионал разговаривает об одном и том же на своем специфическом диалекте.

Чтобы понять, что такое рынок долгов, хочу немного погрузить вас в историю. В основном буду оперировать сведениями, которые приведены в книге антрополога и общественного деятеля Дэвида Грэбера «Долг. Первые 5000 лет истории», которую я рекомендую всем, кто хочет основательно изучить этот вопрос.

Мы знаем, что человек изначально жил в условиях натурального хозяйства, когда племя или семья самостоятельно производили все необходимые для жизни продукты: одежду, оружие, еду и так далее. В силу естественных различий у одних людей лучше получалось охотиться, кто-то был склонен к сельскому хозяйству, а кому-то лучше давалось рукоделие. Это привело к разделению труда, в результате которого у людей появлялся излишек тех или иных продуктов. Они менялись продуктами своего труда, однако, это было неудобно, и по этой причине вскоре были изобретены деньги. Затем стали развиваться банковское дело и кредит. Все это постепенно привело человечество от обмена шкурами, стрелами и мясом – к банкам, фондовым рынкам и производным ценным бумагам. Таковы традиционные представления.

Однако, как утверждают некоторые ученые, наше устоявшееся представление перевернуто с ног на голову! Все было ровно наоборот. Во-первых, этого воображаемого мира меновой торговли не существовало вовсе. Внутри племени, как и в семье, обычно существовала система распределения типа «от каждого по способностям, каждому по потребностям». Меновая торговля существовала лишь при обмене между «чужаками».

Во-вторых, меновая торговля не решает проблему «двойного совпадения потребностей» как по предмету торговли, так и по времени. В тот момент, когда у первобытного человека появилось мясо, совершенно не обязательно, что именно в это же время он сможет найти другого человека, у которого как раз собран урожай растений. Поэтому люди обменивались продуктами «в долг». Как и во многих современных мелких общинах, каждый просто вел учет: кто, что и кому должен.

Именно отсюда протекает естественный для каждого человека принцип «услуга за услугу». Такое ощущение, что каждый из нас имеет какой-то отдел головного мозга, в котором хранится информация о том, кто нам должен. К сожалению (или к счастью) раздел мозга с информацией о том, кому мы должны далеко не всегда функционирует как полагается, видимо поэтому у должников случается частичная, практически селективная, потеря памяти.