Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

6.7. Учет затрат на водоснабжение

Информация о затратах на водоснабжения вводится на листе Затраты на воду так, как это показано на рис. 5.6.

Рис. 5.6. Затраты на водоснабжение

На данном листе расчетные данные содержатся лишь в столбце Стоимость воды на одну операцию. Для строки Водоснабжение это значение рассчитывается по формуле =B2*C2, а для строки Водоотведение и канализация – по формуле =B3*C3. Для расчета итоговой суммы используем формулу =СУММ(D2:D3).

Введенные на данном листе данные впоследствии будут использованы для расчета операционных затрат.

6.8. Расчет месячной загрузки оборудования

Далее перейдем на лист Загрузка оборудования и заполним его так, как это показано на рис. 5.7.

Рис. 5.7. Расчет месячной загрузки оборудования

На данном листе расчетными являются данные строки Ежемесячная загрузка. Для ячейки С2 показатель ежемесячной загрузки рассчитывается по формуле =C1*30, для ячейки D2 – по формуле =D1*30, и т.д. для других ячеек.

Показатели ежемесячной загрузки будут использованы для расчета месячного объема выручки от реализации при каждом варианте загрузки оборудования.

6.9. Подготовка данных для расчета прибыльности

Теперь нам нужно подготовить расчетные данные, которые будут использованы для определения прибыльности проекта.

Сформируем на листе Прибыль в месяц несколько таблиц так, как это показано на рис. 5.8.

Рис. 5.8. Подготовка таблиц на листе Прибыль в месяц

После того как мы заполним ячейки таблиц необходимыми данными, внизу в строке Прибыль за 1 месяц отобразятся значения приносимой проектом прибыли в первом месяце его реализации. Причем прибыль будет рассчитана отдельно для каждой загрузки оборудования – 50, 60, 70, 80 и 90 операций в день (значения прибыли будут показаны в соответствующих столбцах).

В ячейки таблицы, которые в данный момент являются пустыми, необходимо ввести формулы, на основании которых будут рассчитаны их значения. Начнем расчет данных с верхней таблицы, где определим объем выручки от реализации.

В первую очередь заполним ячейки строки Количество операций в месяц, перенеся соответствующие значения из листа Загрузка оборудования (см. рис. 5.7). Для этого сформируем формулы так, как указано ниже.

● Ячейка В2 – формула ='Загрузка оборудования'!C2.

● Ячейка С2 – формула ='Загрузка оборудования'!D2.

● Ячейка D2 – формула ='Загрузка оборудования'!Е2.

● Ячейка Е2 – формула ='Загрузка оборудования'!F2.

● Ячейка F2 – формула ='Загрузка оборудования'!G2.

В результате перечисленные ячейки будут заполнены соответствующими значениями листа Загрузка оборудования.

Теперь рассчитаем предполагаемый объем выручки от реализации отдельно по каждому виду оказываемых услуг (Химчистка 1 и Химчистка 2), и по каждой степени загрузки оборудования.

В ячейку В3 введем следующую формулу: =B2*'Расчетная база'!C3*'Расчетная база'!B9. В этой формуле мы умножаем количество выполненных операций за месяц (ячейка В2) на долю данного вида услуг (Химчистка 1) в общей структуре оказываемых услуг и на стоимость одной услуги (см. рис. 5.1). Аналогичным образом нужно создать формулы для остальных ячеек данной строки (формулы будут отличаться лишь координатами ячеек, где указано количество выполненных операций за месяц).

Для второй услуги (Химчистка 2) в ячейку В4 введем следующую формулу: =B2*'Расчетная база'!C4*'Расчетная база'!B10. По аналогии составьте формулы в другие ячейки данной строки.

В строке Общая выручка показывается общий объем выручки от реализации для каждого варианта загрузки оборудования. Для ячейки В5 формула будет выглядеть так: =СУММ(B3:B4). Для остальных ячеек данной строки формулы составляются аналогично.

После выполнения перечисленных действий лист Прибыль в месяц будет выглядеть так, как показано на рис. 5.9.

Рис. 5.9. Расчет выручки от реализации

Как видно на рисунке, ячейки таблицы заполнены расчетными данными в соответствии с введенными формулами.