Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

Внимание. При изучении данного примера обязательно обращайте внимание на расположение таблиц и ячеек на рабочих листах. Все приводимые формулы будут применимы именно к тому расположению, которое показано на рисунках. Только при условии полного соответствия расположения ячеек и таблиц используемым формулам вы сможете реализовать данный пример на практике.

В первую очередь создадим новую книгу Excel и включим в ее состав следующие рабочие листы: Оборудование, Трудовые ресурсы, ХимПрепараты, Электроэнергия, Затраты на воду, Загрузка оборудования, Расчетная база и Прибыль в месяц. Далее приступим к формированию расчетной базы; об этом пойдет речь в следующем разделе.

6.2. Формирование расчетной базы

В рассматриваемом примере расчетной базой мы будем считать набор основных показателей (структура услуг, курсы валют, и др.), которые впоследствии будут использоваться в разных расчетах.

Заполним лист Расчетная база так, как это показано на рис. 5.1.

Рис. 5.1. Формирование расчетной базы

В нашем случае предполагается, что химчистка оказывает клиентам два вида услуг: Химчистка 1 и Химчистка 2. Удельный вес услуги Химчистка 1 в общей структуре услуг составляет 80%, а услуги Химчистка 2, соответственно – 20%. Отдельно укажем долю каждой услуги – 0,8 и 0,2 (эти параметры впоследствии понадобятся при расчете выручки от реализации).

Стоимость каждой услуги составляет 100 рублей, соответственно стоимость двух услуг (комплекс) – 200 рублей.

Также укажем коэффициент К3 к Единому налогу на вмененный доход, и курсы валют: доллара США (28,5 руб/USD) и евро (34,8 руб/Euro).

6.3. Ввод данных об оборудовании

Далее нам следует ввести данные об используемом при оказании услуг оборудовании (рис. 5.2).

Рис. 5.2. Оборудование для химчистки

Для работы химчистки необходимы не только стиральные машины, но также и сушилки, а еще – система очистки воды (для обеспечения экологической безопасности). Укажем для каждого вида оборудования его производителя, марку, цену в евро, количество, стоимость в евро и в рублях, а также потребляемую мощность согласно паспорту на изделие. Отметим, что большинство введенных на листе Оборудование данных не будет использоваться в расчетах: просто эта информация (производитель, марка, и др.) должна быть в бизнес-плане, поскольку она в любом случае интересна для потенциального инвестора (делового партнера).

На листе Оборудование у нас уже появляются расчетные данные. В частности, для расчета стоимости оборудования в евро используем следующую формулу: для стиральной машины – =D2*E2, для сушилки – =D3*E3, для системы очистки воды – =D4*E4. Чтобы получить стоимость стиральной машины в рублях, составим следующую формулу: =F2*'Расчетная база'!B16 (в формуле используются данные листа Расчетная база, см. рис. 5.1). Для сушилки и системы очистки воды стоимость в рублях рассчитывается аналогичным образом, только в формуле вместо ячейки F2 указываются ячейки соответственно F3 и F4.

Для расчета итоговой стоимости оборудования в евро и в рублях предназначены формулы соответственно =СУММ(F2:F4) и =СУММ(G2:G4).

6.4. Расчет стоимости трудовых ресурсов

После ввода данных об используемом оборудовании определим потребность предприятия в трудовых ресурсах, необходимых для реализации проекта, и рассчитаем стоимость этих ресурсов. Для этого на листе Трудовые ресурсы сформируем несколько таблиц так, как это показано на рис. 5.3.

Рис. 5.3. Трудовые ресурсы, необходимые для реализации проекта

Как видно на рисунке, лист Трудовые ресурсы содержит несколько одинаковых таблиц. Это сделано для того, чтобы оценить работу проекта с разной степенью загрузки оборудования: 50, 60, 70 или 80 операций в день. При этом все данные в таблицах идентичны.

В каждой таблице будут присутствовать расчетные данные. Порядок создания формул во всех таблицах аналогичен, формулы различаются только координатами соответствующих ячеек. Поэтому вы рассмотрим только формулы, относящиеся к строке 3 (таблица 50 операций, строка Рабочие), а все остальные формулы вы по аналогии сможете легко составить самостоятельно.

Примечание. В данном примере подразумевается, что химчистка оказывает свои услуги в две смены.