Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

Теперь рассчитаем сумму операционных затрат нашего проекта – для этого предназначена таблица Операционные затраты. Для операции Химчистка 1 при загрузке оборудования 50 операций в день (1500 – в месяц) в ячейку В7 введем следующую формулу: =B2*'Расчетная база'!C3*Электроэнергия!F3. Смысл данной формулы заключается в следующем: количество выполненных операций в месяц умножается на долю данного вида услуг в общей структуре оказываемых услуг и на сумму энергозатрат, приходящихся на одну операцию. По аналогии составьте формулы для остальных ячеек данной строки (для ячейки С7 – формула =C2*'Расчетная база'!C3*Электроэнергия!F3, и т.д.).

По такому же принципу формируются формулы для второй услуги: в ячейке В8 формула – =B2*'Расчетная база'!C4*Электроэнергия!F4, и т.д.

Расходы на водоснабжение при загрузке оборудования 50 операций в день рассчитываются по следующей формуле (ячейка В9): =B2*'Затраты на воду'!D2, а расходы на водоотведение при той же загрузке (ячейка В10) – по формуле =B2*'Затраты на воду'!D3. Формулы для других загрузок оборудования отличаются лишь координатами ячейки, в которой содержится количество выполняемых в месяц операций.

Чтобы рассчитать затраты на химические препараты (моющие и чистящие средства) при загрузке оборудования 50 операций в день, введем в ячейку В11 следующую формулу: =B2*ХимПрепараты!I4. Аналогичные формулы введем и в остальные ячейки данной строки (в ячейку С11 – формулу =С2*ХимПрепараты!I4, и т.д.).

Суммарные операционные затраты рассчитываются для ячейки В12 по формуле =СУММ(B7:B11); для остальных ячеек данной строки формулы составляются аналогично.

В результате выполненных действий содержимое листа Прибыль в месяц будет выглядеть так, как показано на рис. 5.10.

Рис. 5.10. Заполнение таблицы Операционные затраты

Теперь рассчитаем остальные затраты предприятия – для этого в нашем примере предназначена таблица Остальные затраты. Для этого заполним строки таблицы так, как рассказано ниже.

Строка Постоянное потребление – во все ячейки вводится формула =Электроэнергия!G5*30.

Строка Электроэнергия на освещение – во все ячейки вводится значение 1000.

Строка ФОТ заполняется следующим образом:

● ячейка В16 – формула ='Трудовые ресурсы'!F5;

● ячейка С16 – формула ='Трудовые ресурсы'!F12;

● ячейка D16 – формула ='Трудовые ресурсы'!F19;

● ячейка Е16 – формула ='Трудовые ресурсы'!F26;

● ячейка F16 – формула ='Трудовые ресурсы'!F26.

Строка Реклама – во все ячейки вводится значение 200.

Строка Сервисное обслуживание – во все ячейки вводится значение 1000.

Строка Телефон – во все ячейки вводится значение 1000.

Строка Налоги (ЕНВД) заполняется следующим образом:

● ячейка В20 – формула =12000*('Трудовые ресурсы'!C5)*0,15*1,133*'Расчетная база'!B13;

● ячейка С20 – формула =12000*('Трудовые ресурсы'!C12)*0,15*1,133*'Расчетная база'!B13;

● ячейка D20 – формула =12000*('Трудовые ресурсы'!C19)*0,15*1,133*'Расчетная база'!B13;

● ячейка Е20 – формула =12000*('Трудовые ресурсы'!C26)*0,15*1,133*'Расчетная база'!B13;

● ячейка F20 – формула =12000*('Трудовые ресурсы'!C26)*0,15*1,133*'Расчетная база'!B13.

Строка Суммарные остальные затраты – в ячейку В21 вводится формула =СУММ(B14:B20), остальные ячейки данной строки заполняются аналогично (в формулах только соответствующим образом изменится диапазон суммируемых ячеек).

После выполнения перечисленных действий содержимое листа Прибыль в месяц будет выглядеть так, как показано на рис. 5.11.

Рис. 5.11. Заполнение таблицы Остальные затраты

Теперь нам осталось лишь подсчитать общую сумму издержек и определить прибыльность нашего проекта. Об этом рассказывается в следующем разделе.

6.10. Расчет прибыльности проекта и подведение итогов

В данном разделе мы дадим ответ на вопрос, который сформулировали выше: при каком количестве операций в день мы сможем получить прибыль уже в первом месяце реализации проекта?