Бизнес-планирование и анализ инвестиционных проектов на компьютере

Значение колонки Всего рассчитывается по следующей формуле: =B3*2 (количество штатных единиц умножается на количество рабочих смен).

Значение колонки ЕСН рассчитывается по формуле =D3*0,14.

Размер фонда оплаты труда по данной должности (колонка ФОТ) рассчитывается по формуле =D3*C3+C3*E3.

Сумма налога на доходы физических лиц (колонка НДФЛ) рассчитывается по формуле =D3*0,13. В колонке Полная зарплата введем формулу =D3 (при каждом изменении ячейки D3 соответствующим образом автоматически изменится значение ячейки Н3).

Сумму заработной платы по данной должности за вычетом суммы налога на доходы физических лиц (колонка ЗП без НДФЛ) рассчитаем с помощью формулы =H3-G3.

Внимание. Подразумевается, что читатель знаком с налоговыми ставками, поэтому объяснять значение соответствующих коэффициентов в формулах мы не будем. Этого правила мы будем придерживаться и в дальнейшем. В данном примере мы используем ставки, актуальные на момент написания книги.

Итоговое значении колонки Всего для таблицы 50 операций рассчитывается по формуле =СУММ(C3:C4), а итоговое значение колонки ФОТ – по формуле =СУММ(F3:F4).

6.5. Стоимость сырья и материалов

Работа любой химчистки требует соответствующих химических препаратов – без этого, собственно, химчистка теряет всякий смысл. Предположим, что наша химчистка использует в своей работе два препарата: Химическое средство и Моющеесредство. Введем на листе ХимПрепараты информацию об используемых препаратах так, как это показано на рис. 5.4.

Рис. 5.4. Себестоимость химических препаратов

Отметим, что не все содержащиеся на листе данные будут впоследствии использованы в расчетах (так же, как и в рассмотренном выше листе Оборудование). Дело в том, что определенная информация (производитель, марка, и др.) должна обязательно присутствовать в бизнес-плане, поскольку она всегда представляет интерес для потенциального инвестора (делового партнера).

Рассмотрим порядок формирования расчетных данных.

Для расчета стоимости упаковки химического препарата в рублях используем следующую формулу: для препарата Химическое средство – =D2*'Расчетная база'!B16, для препарата Моющее средство – =D3*' Расчетная база'!B16. Чтобы получить цену препарата Химическое средство за 1 литр, применим формулу =E2/F2, для препарата Моющее средство – формулу =E3/F3.

Стоимость израсходованного на одну операцию препарата Химическое средство рассчитывается по формуле = H2*G2, и препарата Моющее средство – по формуле =H3*G3.

Себестоимость химических препаратов для одной операции рассчитывается по формуле =СУММ(I2:I3).

6.6. Расчет стоимости потребляемой электроэнергии

Далее приступим к заполнению листа Электроэнергия, на котором нужно выполнить расчет стоимости потребляемой электроэнергии. Этот лист следует заполнить так, как показано на рис. 5.5.

Рис. 5.5. Расчет стоимости потребляемой электроэнергии

Перечень используемого оборудования, который содержится в колонке Описание, мы можем взять из листа Оборудование. Чтобы в ячейке А3 получить значение Стиральная машина, можно либо ввести его с клавиатуры, либо использовать формулу =Оборудование!A2. Аналогичным образом для сушилки можно использовать формулу =Оборудование!A3, а для системы очистки воды – формулу =Оборудование!A4 (см. соответствующие ячейки листа Оборудование на рис. 5.2).

Информацию о потребляемой мощности мы также перенесем из листа Оборудование. Для стиральной машины используем формулу =Оборудование!H2, для сушилки можно использовать формулу =Оборудование!Н3, а для системы очистки воды – формулу =Оборудование!Н4.

Показатель времени работы в часах для системы очистки воды введем с клавиатуры, для стиральной машины рассчитаем по формуле =C3/60, а для сушилки – по формуле =C4/60.

Расчет переменных затрат выполним с помощью следующих формул: для стиральной машины – =D3*E3, для сушилки – =D4*E4, для системы очистки воды – =D5*E5, а общую сумму рассчитаем по формуле =СУММ(F3:F5).

Сумма постоянных затрат для системы очистки воды рассчитывается по формуле =D5*E5, а общая сумма постоянных затрат – по формуле =СУММ(G3:G5) (очевидно, что в нашем примере общая сумма постоянных затрат равняется сумме постоянных затрат для системы очистки воды).