Читаем Экономь налоги в коронакризис полностью

Экономь налоги в коронакризис

Поэтому работать с ИП и самозанятыми выгоднее, чем с физлицами. Но не стоит подменять трудовые отношения гражданско-правовыми. Если вы просто переведете штатного сотрудника в ИП или самозанятые, чтобы сэкономить, но он будет вам подчиняться и выполнять регулярную работу на вашей территории, – трудовая инспекция оштрафует и доначислит налоги и взносы.

Однако с 1 января 2020 года работодатели будут платить НДФЛ и взносы с доходов самозанятых, ожидается изменение законодательства.

Отчеты за работников ИП

ИП должен не только платить НДФЛ и взносы, но и сдавать отчеты как работодатель в ИФНС:

• 6-НДФЛ – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и годовой отчет до 1 марта (это новый срок с 2020 года).

• 2-НДФЛ – до 2 марта.

• Расчет по страховым взносам – до 30 апреля, июля, октября и января.

• Сведения о среднесписочной численности – до 20 января.

• В ФСС нужно сдавать отчет по форме 4-ФСС до 20 апреля, июля, октября и января. Если сдаете отчет в электронном виде, то до 25 числа.

Все эти отчеты ИП нужно сдавать, даже если в штате у ИП всего один сотрудник.

Заключение

Предприниматель должен удерживать с зарплаты НДФЛ и платить за свой счет страховые взносы. Каждые 100 рублей «чистыми», которые сотрудник получит на руки, обойдутся предпринимателю примерно в 150 рублей. По договору ГПХ каждые 100 рублей обойдутся ИП примерно в 146 рублей. Если заказывать работы и услуги у других ИП и самозанятых, за них не нужно платить налоги, взносы и не нужно сдавать отчеты.

Если иметь дружественную религиозную организацию, можно прилично сэкономить на налогах

Речь пойдет о том, как с помощью религиозной организации сэкономить на налогах, особенно хорошо это используется для экономии на земельном налоге.

Такие организации имеют право иметь на балансе имущество и заниматься предпринимательской деятельностью.

При этом они освобождаются от уплаты земельного налога в отношении принадлежащих им земельных участков, если на них расположены храмы, мечети и т. д. А также иные здания, строения, сооружения религиозного и благотворительного назначения (п. 4 ст. 395 НК РФ). Так что, если у вас есть большой земельный участок, с которого не хочется платить налог, его можно зарегистрировать на такую организацию.

К объектам религиозного назначения относятся здания, которые предназначены для богослужений, молитвенных и религиозных собраний, религиозных обрядов и церемоний, религиозных почитаний, профессиональных религиозных образований и иной религиозной деятельности. Что важно, когда на земле, принадлежащей религиозной организации, помимо объектов религиозного назначения расположены иные постройки, не имеющие такого назначения, то, по мнению чиновников, земельным налогом не облагается весь участок (письмо Минфина России №03-06-02-02/41 от 24.05.2005).

Предметы религиозного значения и религиозной литературы освобождаются от обложения НДС (пп. 1 п. 3 ст. 149 НК РФ). Полный список предметов, с которых не нужно платить НДС, указан в постановлении Правительства РФ №251от 31.03.2001.

Есть льгота и по НДС. Компании, связанные с религией, имеют льготу по НДС как при продаже предметов религиозного характера собственного производства, так и в отношении предметов, приобретенных у других компаний, в том числе у нерелигиозных (пп. 1 п. 3 ст. 149 НК РФ, письма Минфина России №03-07-03/45 от 11.04.2007, №03-07-07/28 от 07.09.2007).

Есть и льготы, связанные с налогом на прибыль. Так, не облагаются налогом на прибыль следующие доходы:

• доходы в виде имущества (включая денежные средства) и имущественных прав, полученные в связи с совершением религиозных обрядов;

• доходы от реализации религиозной литературы и предметов религиозного назначения (пп. 27 п. 1 ст. 251 НК РФ);

• целевые поступления на содержание некоммерческих организаций, полученные безвозмездно на основании решений органов государственной власти (письмо Минфина России от 26.03.2010 №03-03-06/4/34);

• поступления от других организаций и физлиц с условием, что указанные получатели будут использовать их по назначению (п. 2 ст. 251 НК РФ).

В результате с помощью религиозной организации можно сэкономить группе компаний на налогах. Как это сделать, прямо зависит от сути самой религии. От того, какие именно проводятся религиозные обряды, что является предметом культа, какая издается религиозная литература и т. п.