Финансово-правовое регулирование платежных и расчетных систем

Подавляющая часть платежей проводилась в российских рублях (99,4 % от общего количества и 91,4 % от общего объема платежей небанковских организаций). Их количество в 2014 г. составило 12,7 млрд единиц на сумму 662,3 трлн руб. Объем был таким, что эквивалент годового ВВП оборачивался за 27 дней. Для сравнения: эквивалент годового ВВП оборачивался в Соединенном Королевстве за 6 дней.

В расчете на одну операцию платежи в иностранной валюте в 2014 г. были существенно крупнее, чем в российских рублях. Так, в среднем один платеж в иностранной валюте составил 828,1 тыс. руб., в 15,9 раз превысив средний платеж в российских рублях (52,1 тыс. руб.).

В 2014 г. количество и объем платежей небанковских финансовых организаций в российских рублях и иностранной валюте, совершенных через операторов по переводу денежных средств – кредитные организации – составили 12,6 млрд трансакций на сумму 608,0 трлн руб. Кредитные организации ежедневно обрабатывали 50,9 млн платежей небанковских финансовых организаций на сумму 2,5 трлн руб. Средняя сумма одного платежа составила 48,3 тыс. руб.

В структуре платежей клиентов кредитных организаций в 2014 г. в общем количестве преобладали платежи физических лиц (87,0 %), в общем объеме – платежи юридических лиц (95,0 %). Согласно опросу, проведенному в июле 2015 г. Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ), у 89 % респондентов – юридических лиц не возникает проблем с банками при совершении платежей. Около 95 % опрошенных устраивает степень автоматизации процесса проведения платежей через банк и скорость их проведения. Как отмечает НАФИ, этот рост был обусловлен активным использованием юридическими лицами при совершении платежей дистанционных каналов обслуживания, Согласно исследованиям НАФИ наиболее востребованной банковской услугой среди российских предприятий, особенно в сфере малого и среднего бизнеса, является дистанционное обслуживание (49 % от числа опрошенных). При этом малый бизнес все чаще ориентируется на интернет-банкинг, предлагающий интеграцию с учетными системами компаний и опции, позволяющие формировать необходимую аналитическую отчетность.

Все безналичные платежи производятся через банки, иные финансовые организации с использованием форм безналичных расчетов, предусмотренных банковскими правилами[362], посредством осуществления банковских переводов денежных средств на основании расчетных документов, которые оформляются в соответствии с установленными стандартами.

Расчетные документы. К расчетным документам относятся: платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: наименование расчетного документа, номер, число, месяц, год его выписки; вид платежа; наименование банка плательщика, идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН), номер его счета; наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (далее – БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; наименование получателя средств, номер его счета, ИНН; наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (далее – БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; назначение платежа (в чеке не указывается), которое может быть указано как текстовым наименованием, так и кодовым обозначением. Налог, подлежащий уплате, выделяется отдельной строкой (в противном случае должно быть указано, что налог не уплачивается). Также в расчетных документах указывается сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью; очередность платежа; подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Реквизиты варьируются в зависимости от вида и порядка осуществления безналичных расчетов.

Расчетный документ оформляется в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа в форме: распоряжения плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжения получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Количество экземпляров расчетных документов предоставляемых в банк на бумажных носителях устанавливается банком[363].

Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы безналичных расчетов различаются видом используемого расчетного документа и порядком документооборота.

Формы безналичных расчетов. Гражданское законодательство (ст. 862 ГК РФ) допускает при осуществлении безналичных расчетов использование следующих форм расчетов: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота[364].