Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Современные условия российской экономики позволяют использовать наличные деньги практически в любом объеме с минимальным риском для их владельца как в легальном секторе, так и в теневой экономике. Таким образом, одной из особенностей российской модели отмывания денег является возможность использования преступных доходов в легальном секторе экономики в изначальном виде, т.е. в форме наличных денег. Использование банковской системы необходимо преступникам для вывода капитала за рубеж в случае отсутствия возможности инвестировать наличные денежные средства в легальный сектор экономики, поскольку оставлять его в течение длительного времени в пределах компетенции национальных денежных властей нежелательно ввиду наличия явной связи между владельцем средств и предикатным преступлением.

На этапе размещения незаконно полученных доходов в банковской системе у преступников не возникает проблем, так как, несмотря на право банка запросить у клиента документы, подтверждающие законность источников происхождения денежных средств, вносимых на счет, у последнего в соответствии с законодательством РФ не возникает обязанности представить соответствующую информацию. При этом кредитная организация не вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета в случае, если он не представил документы, подтверждающие законный источник происхождения размещаемых средств. В противном случае клиент может обратиться в суд, и действия банка будут признаны неправомерными.

Дальнейшие действия преступников довольно хорошо описываются классической трехфазовой моделью отмывания доходов. Посредством мирового рынка ссудных капиталов и операций в легальном секторе экономики зарубежных стран, а также системы операций через офшорные центры, денежные средства, полученные преступным путем на территории Российской Федерации, приобретают законный вид. После этого данные средства могут быть размещены на счетах солидных зарубежных банков, инвестированы в развитие легального бизнеса в любой стране мира или возвращены в Россию в виде заемных средств предприятиям легального сектора или иностранных инвестиций. Отмывание состоялось.

2. Незаконные доходы имеют безналичную форму. Отмывание денег традиционно ассоциируется у специалистов в этой области с незаконной прибылью от уличной торговли наркотиками, которая появляется в виде наличных денег и отмывается путем размещения на счетах финансовых учреждений. Однако отмывание денег связано не только с указанными видами криминальной активности, и в качестве предикатного может выступать практически любое преступление в сфере экономики. Например, в России в общей массе преступлений, предшествующих легализации, около 35% составляют присвоения и растраты, 30% – мошенничества и 15% – незаконное предпринимательство, что значительно расширяет круг возможных участников операций по отмыванию денег. Таким образом, банкам необходимо учитывать, что незаконные доходы могут быть также получены в безналичной форме путем осуществления мошеннических действий, совершения должностных преступлений и пр., а участниками схем по отмыванию денег могут являться крупные компании и органы власти. В данном случае в зону риска входят:

1. Финансовые пирамиды. Например, Росфинмониторинг совместно с МВД России, ФСБ России и Генпрокуратурой ведет расследование случаев мошенничества со стороны группы компаний, куда входила страховая компания «Фондовый резерв», которая в 2004 – 2008 гг. привлекала средства российских граждан. Ущерб от действия мошенников составил 600 млн дол., при этом «деньги искали совместно с 11 странами» [43] . Второй крупный случай мошенничества связан с компанией «Гарант Кредит», которая похитила около 18 млрд руб. у 250 тыс. российских граждан. Часть средств, похищенных у граждан в ходе мошеннических действий, найдена в виде банковских счетов за рубежом.

2. Хищение бюджетных средств. По данным международных экспертов по уровню коррупции, в 2010 г. Россия находилась на 154 месте между Папуа – Новой Гвинеей и Таджикистаном [44] , кроме того, по данным Контрольного управления Президента РФ, ежегодные объемы хищений в системе государственных закупок превышают 1 трлн руб. [45] , что составляет 20% от суммы всех расходов на государственные нужды. Наглядной иллюстрацией данных цифр могут служить уголовные дела, возбужденные против чиновников федерального и региональных уровней. Например, 21 октября 2010 г. МВД России распространило информацию о возвращении государству похищенных активов на сумму 25 млрд руб. [46] По материалам следствия, бывший заместитель председателя правительства Московской области А. Кузнецов и первый заместитель министра финансов правительства Подмосковья В. Носов, используя должностные полномочия, выводили бюджетные средства путем передачи активов ОАО «МОИТК», 100% акций которого принадлежит правительству Московской области, в коммерческие структуры, подконтрольные супруге А. Кузнецова – гражданке США Ж. Буллах.

В то же время риск оказаться вовлеченным в процессы легализации доходов, незаконно полученных государственными служащими, характерен не только для банков Москвы и Московского региона. Например, 21 декабря 2009 г. в США был задержан депутат Законодательного Собрания Приморского края Ю.В. Степанченко, объявленный в международный розыск по подозрению в мошенничестве и легализации денежных средств, похищенных из регионального бюджета. По данным следствия, предприятие ЗАО «ДВ Стройсвязькомплекс», которое возглавлял чиновник, похитило из бюджета Приморского края не менее 180 млн руб., выделенных на реализацию целевых программ в области жилищного строительства, которые по каналам офшорного транзита через коммерческие банки региона были выведены за границу [47] .

Другим примером является уголовное дело против бывшего министра финансов администрации Хабаровского края А.С. Кацюбы, обвиняемого в хищении 300 млн руб. из краевого бюджета, которые были незаконно выданы в качестве кредита пяти аффилированным коммерческим структурам для последующего приобретения в Москве одного из коммерческих банков. Впоследствии этот банк был использован для вывода незаконно полученных денежных средств за рубеж, где их получателями выступали финансовые структуры, зарегистрированные на территории США и Великобритании [48] . Всего по результатам контрольно-ревизионной деятельности только в 2010 г. Счетной палатой РФ выявлено финансовых нарушений на общую сумму 580 млрд руб. [49]

3. Приватизационные процессы. Согласно Плану приватизации федерального имущества (Распоряжение Правительства РФ от 27.11.2010 № 2102-р) в 2011 – 2015 гг. планируется осуществить приватизацию 900 находящихся в федеральной собственности предприятий, в том числе таких крупнейших открытых акционерных обществ, как «Нефтяная компания „Роснефть"» (25% минус 1 акция), «РусГидро» (7,97% минус 1 акция), «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы» (4,11% минус 1 акция), «Современный коммерческий флот» (50% минус 1 акция), «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации» (7,58% минус 1 акция), Банк ВТБ (35,5% минус 1 акция), «Объединенная зерновая компания», «Росагролизинг» (50% минус 1 акция), «Российские железные дороги» (25% минус 1 акция), «Российский Сельскохозяйственный банк» (до 75%). При этом поступления в федеральный бюджет доходов от приватизации федерального имущества без учета стоимости акций крупнейших компаний, занимающих лидирующее положение в соответствующих отраслях, ожидаются в 2011 г. в размере 6 млрд руб., в 2012 и 2013 гг. – в размере 5 млрд руб. ежегодно. По оценкам Министерства финансов РФ, за пять лет выручка от приватизации составит 1,54 трлн руб. [50] Если принять во внимание данные, приведенные в п. 2, то сделки в рамках предстоящих приватизационных процессов потенциально несут высокий риск неправомерного получения доходов государственными служащими и, как следствие, их отмывания через банки.

Таким образом, главная особенность данной модели заключается в том, что источником незаконных доходов здесь является законная деятельность, а доходы приобретают незаконный характер в силу неправомерности их получения путем совершения мошеннических действий, хищения и злоупотребления должностными полномочиями, причем криминальные деньги изначально имеют безналичную форму, т.е. украдены с банковского счета жертвы. В рамках модели мы выделяем две основные группы операций: 1) операции на территории Российской Федерации; 2) операции, связанные с выводом капитала за пределы территории Российской Федерации (рис. 16).

Рис. 16. Модель отмывания дохода, полученного незаконным путем, в безналичной форме