Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Получив доход в виде суммы на счете в банке, преступникам необходимо оторвать эти деньги от первоначального преступления, для чего используется одна из двух стратегий: после серии транзитных операций с использованием фирм-однодневок деньги выводятся за рубеж или снимаются наличными. Оставлять деньги на счете в российском банке нельзя, так как в случае проведения расследования цепочку движения средств по территории России можно будет восстановить, доказав незаконное происхождение капитала.

Яркой национальной особенностью легализации преступных доходов в России является обналичивание как форма отмывания. Данный тезис идет вразрез с постулатами классических моделей в силу озвученных выше ограничений их использования.

Обналичивание – реализация финансовых схем, направленных на бесконтрольный перевод безналичных денежных средств на счетах в банках в наличные сверх реальных потребностей экономического субъекта. По данным Банка России, ежегодно в стране обналичивается около 11 млрд дол., что в 5 раз выше уровня, отмечаемого в США [51] . В данном случае преступниками используется одна из главных характеристик наличных денег – анонимность. Однако отождествление обналичивания и отмывания правомерно, только когда обналичивание денег само по себе является средством их отмывания, т.е. незаконно полученные доходы изначально имеют безналичную форму, а обналичивание позволяет прервать документальный след их движения по каналам банковской системы и придать анонимный характер капиталу. Указанная схематика достаточно четко прослеживается на примере крупнейшего оборонного завода России ФГУП «Баррикады». По информации Управления ФСБ России по Волгоградской области, в сентябре 2009 г. по подозрению в мошенничестве был задержан заместитель гендиректора ФГУП «Баррикады» Ю. Горбатков и двое начальников цехов предприятия. По версии следствия, в 2008 – 2009 гг. завод «Баррикады» заключал фиктивные договоры с компаниями-однодневками, зарегистрированными на подставных лиц, на поставку комплектующих к шасси мобильных ракетных комплексов межконтинентальных баллистических ракет «Тополь-М». Фактически комплектующие не поставлялись, а денежные средства в сумме 17 125 109 руб., перечисленные заводом в адрес подставных фирм, были похищены и обналичены через коммерческие банки [52] . Далее движение денежных средств можно рассматривать по модели 1 «Незаконные доходы имеют форму наличных денег» с фазы «Незаконные доходы в наличной форме». В классической трехфазовой модели отмывания денег это уже соответствует стадии интеграции (хищение денежных средств с зачислением их на счет соответствует стадии размещения, обналичивание – стадии расслоения, а использование наличных денежных средств – стадии интеграции) – отмывание состоялось.

Альтернативным вариантом использования банковской системы в рамках российской модели отмывания денег является вывод капитала за рубеж и отмывание с использованием офшорных зон и операций с участием нерезидентов. Например, только за первую половину 2009 г. через банки по каналам офшорного транзита по сомнительным операциям из России выведено более 295 млрд руб. [53]

Характерной чертой последнего времени является активное использование прибалтийских банков при совершении сомнительных операций, которое было отмечено еще в 2008 г., когда Банк России сообщил, что участились случаи переводов денежных средств резидентами в пользу нерезидентов по сомнительным договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования. Особо крупные денежные переводы осуществлялись в пользу нерезидентов, зарегистрированных в Великобритании, на Кипре, в Новой Зеландии, а также в офшорных зонах на Британских Виргинских островах и Белизе, при этом нерезиденты имели расчетные счета в банках Латвии, Кипра, Литвы и Эстонии. Центральный банк также отмечает резкое увеличение объемов денежных средств, переводимых юридическими лицами – резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, в банках Казахстана, Молдавии, Латвии и Кипра. По мнению Банка России, возрастающие масштабы этих операций, ежемесячный объем которых оценивается в 3 – 4 млрд дол., позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов и отмывание денег. В связи с этим российским банкам рекомендуется уделять особое внимание таким операциям и при их выявлении запрашивать у клиентов документы, подтверждающие источники поступления денег на их счета в уполномоченных банках, а также документы, подтверждающие вещные права организаций на товары либо иные активы, реализуемые ими на территории Российской Федерации.

Как уже было отмечено в главе 1, объединение вопросов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в рамках одного направления (концепции и федерального закона) не случайно, поскольку оба процесса предполагают необходимость сокрытия преступниками истинного источника происхождения и (или) предназначения денежных средств и, как следствие, предусматривают использование схожих механизмов и банковских продуктов.

В большинстве случаев террористическая деятельность финансируется за счет внутренних источников, т.е. криминальная деятельность выступает источником самофинансирования терроризма. Наиболее быстрые способы получения денежных средств для самофинансирования терроризма – хищение имущества и похищение людей, связанное с вымогательством; незаконный оборот наркотиков, оружия, алкогольной и табачной продукции; торговля людьми; контрабанда; подделка кредитных карт и мошенничество.

В то же время необходимо отметить, что в последнее время террористические группировки получают значительные средства и из легальных источников, круг которых достаточно широк и включает в первую очередь доходы от законно действующих коммерческих предприятий, которые принадлежат как участникам криминальных структур, так и благорасположенным к ним деловым людям, пожертвования населения, общественных и религиозных организаций. Такое финансирование, как правило, осуществляется под видом гуманитарной и благотворительной помощи через религиозные организации, а также представительства европейских, американских и ближневосточных организаций и международных фондов.

Проводя параллели с выделением отдельных стадий отмывания преступных доходов, представляется возможным выделить ряд стадий финансирования терроризма (рис. 17).

Первой стадией является привлечение денежных средств. Целью данного этапа является сбор денежных средств, которые включают в себя как доходы от собственной законной и незаконной деятельности преступников, так и пожертвования от третьих лиц.

На второй стадии денежные средства вводятся в финансовую систему государства путем зачисления их на расчетные счета организаций-посредников, вовлеченных в финансирование террористических организаций, в качестве которых могут использоваться некоммерческие, в том числе благотворительные, организации, привлекающие денежные средства третьих лиц на реализацию псевдообщественных целей и задач.

Рис. 17. Модель финансирования террористической организации