Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

В связи с необходимостью сбора доказательств, подтверждающих участие банка в схемах по отмыванию преступных доходов и (или) финансирования терроризма, проведения дополнительных проверок надзорными органами, предъявления обвинений и расследования обстоятельств совершения преступления реакция официальных властей часто носит запоздалый характер, т.е. имеется некоторый временной лаг между началом проведения банком операций по отмыванию преступных доходов и реагированием на это официальных властей. Банки-корреспонденты имеют возможность реагировать более оперативно. Как только системы мониторинга банка фиксируют необычную активность банка-корреспондента, это становится основанием для более пристального рассмотрения всех платежных поручений, поступающих от банка-корреспондента. Возникает потребность запрашивать дополнительные документы, что неизбежно влияет на скорость проведения расчетов. Законопослушные клиенты, заинтересованные в оперативности проведения расчетов, начнут переводить свои операции в другой банк, что вызовет отток клиентов и приведет к уменьшению экономической прибыли за счет увеличения размеров упущенной выгоды.

Информация в солидных финансовых изданиях способна существенно повлиять на стоимость акций и капитализацию компании, что неизбежно спровоцирует новую волну оттока клиентов. Таким образом, к моменту применения санкций к банку со стороны национальных надзорных органов t 0 банк уже понесет потери в размере, соответствующем площади фигуры Q 2 AB .

С возникновением последствий правового риска возникает потребность представительства и защиты интересов банка в суде, что обусловливает возникновение затрат в результате наступления юридического риска банка. На данном отрезке проявляются также последствия риска концентрации, когда преступники, уже сумевшие разместить средства на счетах банка, в связи с повышением интереса к клиентам банка со стороны правоохранительных органов начинают в массовом порядке переводить средства за рубеж или снимать их в наличной форме. Результатом проявления риска концентрации является снижение показателей ликвидности банка.

Данная модель отражает возможные сценарии финансовых последствий риска вовлечения системообразующего банка в процессы отмывания доходов и (или) финансирования терроризма, поэтому банк, неся убытки, продолжит существование, т.е. ЦБ не отзовет у него лицензию. После уплаты штрафов государству последствия риска вовлечения банка первой категории в схемы по отмыванию преступных доходов еще некоторое время (отрезок t 1 t 2) будут ощущаться в форме проявления последствий риска потери деловой репутации. Таким образом, размер совокупных финансовых последствий реализации риска вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов может быть определен как площадь айсберга (а не только видимой его части).

Теоретически возможен частный случай модели, когда видимая над водою часть айсберга отсутствует. В этом случае банк не несет убытков вследствие проявления последствий правового риска, так как действует в рамках законодательства Российской Федерации, однако одновременно имеются признаки проявления последствий репутационного риска (падение стоимости акций, задержка иностранными банками платежей и отток клиентов). Это связано с тем, что иностранные партнеры нередко оказываются более требовательными в оценке эффективности системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и репутации банка-корреспондента, чем национальный регулятор.

Несмотря на то что к настоящему моменту экономической наукой еще не оценены реальные размеры ущерба, возникающего вследствие пострадавшей репутации банка, который по неосторожности оказывал содействие лицам, отмывающим деньги, или по крайне мере не предпринял доступных ему мер по прекращению данных операций и информированию об этом властей, абстрактный ущерб, нанесенный репутации, может быть преобразован в реальные финансовые потери и оценен. Примерами зарубежной практики, которые довольно хорошо описываются в рамках данной модели, могут служить ситуации с уже упомянутым Riggs Bank (сумма штрафов 25 млн дол., общая сумма финансовых потерь 224 млн дол.) и банком ABN Amro. В 2005 году банку ABN Amro пришлось заплатить штраф в 80 млн дол. за отсутствие эффективной системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов. Всего на покрытие материального и репутационного ущерба от скандала с отмыванием денег через счета банка ABN Amro было потрачено 497 млн дол.

Для российских банков, которые не относятся к категории системообразующих, основные последствия риска вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма проявляются через возникновение и реализацию правового риска, представляющего собой вероятность применения Банком России мер воздействия за ненадлежащее исполнение требований законодательства и нормативных актов в области ПОД/ФТ.

Особенностью данной категории банков является то, что мелкие региональные банки, как правило, не имеют собственных корреспондентских отношений с иностранными банками и предпочитают работать при посредничестве крупных игроков. Как следствие, они в меньшей степени зависят от реакции зарубежных банков и инвесторов на информацию в российской финансовой прессе.

Как показывает мировая практика, деятельность банков по управлению риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов становится действительно эффективной только тогда, когда банки сами заинтересованы в выявлении сомнительных операций клиентов. Банки перестают формально относиться к требованиям по представлению информации в органы финансовой разведки и начинают использовать результаты проведенного анализа операций клиентов для снижения собственных рисков.

Обобщая изложенное, можно констатировать, что система управления риском вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма является одной из важнейших составляющих организационного процесса функционирования современного коммерческого банка, и поэтому обязана быть интегрирована в данный процесс, иметь в своей основе научно обоснованную стратегию и тактику, нормативную базу и оперативную реализацию.