Граблеведение. Реальная история российского бизнеса, который взлетел, рухнул и выжил, рассказанная основателем

Я хочу обратить ваше внимание на то, что ситуация с кассовым разрывом стала заметна, когда из оборота была изъята значительная сумма. Или произведен какой-то внеочередной платеж. Но в большинстве случаев ситуация как раз начинается с небольших сдвигов платежей. В этом месяце сдвинули, и на следующий месяц дату платежа оставили сдвинутой, другой платеж подвинули на неделю – ничего страшного от этого не будет, и так далее. Это уже очень тревожные симптомы, которые нельзя оставлять без внимания.

Во всей этой ситуации мы не делали главного: не искали причину болезни, а лишь устраняли симптомы. Мы не пытались понять, почему же не хватает денег, уже был сгенерирован денежный поток, и мы его просто направляли, не вникая в его составляющие. Причем в силу того, что раз в три-четыре месяца открывалось новое предприятие, выручка росла, и это очень сильно застилало реальную картину. Да, мы шли по самому легкому пути, говоря себе: мы быстро развиваемся, а денег в этом месяце не хватает только потому, что было запущено еще одно предприятие, в которое мы вложили деньги из оборотных средств, и именно этой суммы недостает сейчас на выплату какого-либо обязательного платежа. Сегодня я понимаю, что иногда так и было, но также имело место обычное неумение обращаться с финансовыми потоками.

О том, какие ошибки мы допустили в управленческой отчетности, я напишу в другой главе.

Это все длилось не один месяц и не один год. К тому моменту, когда все окончательно прояснилось, ситуация напоминала айсберг, вершиной которого были производимые платежи, а подводной, огромной частью были долги, те самые – сдвинутые, отложенные, отсроченные обязательства и существовавшие кредиты.

Еще раз хочу обратить внимание на один момент – ситуация становится критической, если вы не изучаете природу самого явления, не копаетесь в первопричинах возникновения дефицита денег, вы лишь думаете, как «перекрыться». Этого делать категорически нельзя, как нельзя и не искать причину возникновения нехватки денег. Как отложить, договориться и прочее, предприниматель найдет всегда. Но если вы не понимаете прогнозов и не имеете плана последующих действий, это крайне опасно. Руководствоваться пустой надеждой, что «в следующем месяце будет хорошо», как минимум неразумно, хотя порой очень хочется.

В случае возникновения кассового разрыва работа должна быть только комплексной:

– прогноз прихода денег;

– план движения денег на будущие периоды. Этот план позволит увидеть всю картину, все планируемые приходы/расходы;

– решение ситуации по текущей нехватке;

– поиск и устранение причины дефицита денег.

Считаю, что все это нужно делать одновременно. Борьба с кассовым разрывом – это работа не только бухгалтера, но и всех управляющих звеньев – тех, откуда приходят деньги, и тех, кто их расходует.

Это болезнь всей компании, и разбираться нужно со всем организмом комплексно.

Грабли: считать, что кассовый разрыв – это проблема бухгалтера и его задача – эту проблему разрешить.

Антиграбли: кассовый разрыв – это комплексная проблема бизнеса, и решать ее нужно на всех уровнях.

При этом крайне важно, чтобы бухгалтер вовремя эту ситуацию почувствовал, увидел и как минимум сообщил о ней руководителю и собственнику. Если у вас возникла нехватка денег, причины которой вам непонятны, то, хотите вы этого или нет, время работает против вас. Пока вы пытаетесь сообразить, что происходит, платежи по аренде и зарплате продолжают накапливаться.

Если разрыв все же возник, преодолеть его можно следующими способами.

5.1.1. Отсрочка платежа

Тут мы говорим о любых платежах, связанных с деятельностью, – арендных, оплатах товара, кредитов, заработной платы, налогов и пр.

Как правило, партнеры лояльно относятся к сдвигу платежей на 3–10 дней. Это не критичный срок, и для такой отсрочки достаточно устного уведомления или гарантийного письма. Зачастую это помогает накопить сумму, необходимую для оплаты. Лучше, однако, этим способом не злоупотреблять, поскольку за теми, кто регулярно задерживает платежи, устанавливается более тщательный контроль, а иногда задержка используется в качестве предлога для разрыва отношений. Как в случае с арендой в хорошем месте, например.

Труднее с банковскими платежами. Определенные банком сроки выплат лучше не нарушать, так как все просрочки отражаются на кредитной истории юридического лица. Кроме этого, возможно начисление штрафа.

Если же вы понимаете, что платеж нужно сдвинуть, то можно пойти несколькими путями:

1. Перенос даты оплаты. Банки обычно на это идут, достаточно написать письмо с просьбой единовременно сдвинуть день оплаты кредита.