Хозяйственный кодекс Украины: Научно-практический комментарий

Кредиты под залог векселей предоставляются банком по общим принципам банковского кредитования. Особенность этого вида кредитования — порядок предоставления-хранения и реализации залога, которым являются векселя. Прием векселей в качестве залога банком осуществляется на основании заключенного с векселедержателем-заемщиком договора залога.

Банковское кредитование осуществляется также и с помощью гарантийных операций с векселями. Гарантийные операции — это операции, сопровождающиеся принятием банком на себя обязательств платежа по векселям с отлагательным условием, то есть оплатить векселя при наступлении определенных обстоятельств и в обусловленный срок-Гарантия платежа по векселю может предоставляться путем авалирования векселя.

Авалирование — это принятие банком на себя обязательства оплатить вексель полно­стью или частично за одно из обязанных по векселю лиц в случае неуплаты плательщиком векселя в срок или если нет возможности получить платеж по векселю в срок. Аваль оформляется как надпись на векселе или аллонже (дополнительном листе, прилагаемом к векселю для проставления подписей) и подписывается банком.

Факторинг — операция, которая объединяется с кредитованием оборотного капитала заемщика, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком неуплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Приобретение дебиторской задолженности заемщика осуществляется банком с дисконтом.

Форфейтинг — операция, которая объединяется с кредитованием оборотного капитала заемщика, связанная с переуступкой клиентом-экспортером неуплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Эта операция аналогична операции факторинга, однако разница заключается в том, что осуществляется переуступка требования по внешнеэкономическим контрактам на получение задолженности от заграничной стороны — должника.

Овердрафт — это кредит, предоставленный по текущему счету заемщика до определенного лимита и на определенный срок для финансирования его хозяйственной деятель­ности. Заемщик использует овердрафт в случае, когда его финансовые обязательства пре­вышают размер средств на его счету. Погашение задолженности по такому кредиту осуществляется путем зачисления текущих поступлений на счет заемщика. Кредитование по текущему счету клиента, то есть осуществление платежей со счета клиента в случае отсутствия на нем средств, предусмотрено в Гражданском кодексе Украины (ст. 1069).

Банковская гарантия — это обязательство банка-гаранта выполнить финансовые обязательства своего клиента перед другими кредиторами в том случае, если сам должник их вовремя не выполнит. Выполнение обязательств банка по банковской гарантии осуществляется за счет кредита банка. Банк-гарант в случае уплаты задолженности за должника имеет к последнему право регрессного требования. Во время предоставления банковской гарантии банки руководствуются такими нормативно-правовыми актами: ХК Украины (ст. 200), ГК Украины (§ 4 главы 49), Унифицированными правилами договорных гарантий 1978 г. (публикация Международной торговой палаты № 325), Унифицированными правилами для гарантий по первому требованию 1992 г. (публикация МТП № 458).

2. Кредиты, которые предоставляются банками, подразделяются на виды таким образом:

—по срокам пользования: а) краткосрочные — до 1 года, б) среднесрочные

—до 3 лет, в) долгосрочные — более 3 лет;

—по обеспечению: а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными права­ми, ценными бумагами), б) гарантированные (обеспеченные гарантиями банков, финансами или имуществом третьего лица), в) с другим обеспечением (поручительство, страхование), г) необеспеченные (бланковые);

—по степени риска: а) стандартные, б) с повышенным риском;

—по методам предоставления: а) в разовом порядке — кредиты, решение о предоставлении которых принимается банком отдельно по каждому случаю кредитования на основании заявки и других документов клиента, б) в соответствии с открытой кредитной линией — предоставлением кредита в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Кредит выдается частями в течение периода, обусловленного договором. Используется для финансирования потребностей заемщика в оборотных средствах с воз­можностью неоднократного использования средств в пределах лимита. Кредитная линия может быть возобновляемой (поступления на заимообразный счет увеличивают сумму доступного кредита) и невозобновляемой (после погашения вторичное использование средств не допускается), в) гарантийные (с предварительно оговоренной датой предоставления, по необходимости, с взиманием комиссии за обязательство). Суть гарантийной кредитной операции заключается в принятии банком обязательства в случае потребности предоставить клиенту сумму определенного размера в течение обусловленного срока;

—по срокам погашения: а) в тот же момент, б) в рассрочку, в) досрочно (по требова­нию кредитора или по заявлению заемщика), г) с регрессией платежа, д) по окончании обусловленного периода (месяца, квартала).