Кибербезопасность в условиях электронного банкинга. Практическое пособие

На данном этапе акции «Х», поступившие на счет депо ООО «Восток», имеют вид законно приобретенных ценных бумаг. Для лиц, которые не обладают информацией о том, что ООО «Север» и ООО «Восток» являются «техническими» компаниями, подконтрольными мистеру Уайту, сделки с акциями «Х», заключенные между ООО «Север» и ООО «Восток», не кажутся подозрительными.

На заключительном этапе легализации денежных средств мистер Уайт от собственного имени может заключить договор купли-продажи ценных бумаг с ООО «Восток», в условиях которого также могут быть прописаны разные сроки фактической поставки ценных бумаг и их оплаты. При этом ООО «Восток» может не иметь действующего брокерского счета, а напрямую подать поручение своему депозитарию (указанное поручение также может быть подано посредством электронных каналов связи).

После поступления акций «Х» на собственный счет депо мистера Уайта акции «Х» могут быть реализованы на биржевом рынке, что придаст денежным средствам видимость легально полученных. С учетом того факта, что акции «Х» являются высоколиквидными ценными бумагами, их реализация практически в любом объеме не вызовет у мистера Уайта никаких сложностей.

В дальнейшем денежные средства с брокерского счета мистера Уайта могут быть переведены на его банковский счет и израсходованы им по собственному усмотрению. В случае приобретения мистером Уайтом дорогостоящих объектов движимого и недвижимого имущества и возникновения соответствующих вопросов со стороны компетентных органов мистер Уайт сможет подтвердить происхождение денежных средств, предоставив соответствующие документы, которые могут быть получены у его брокера.

Несомненно, может сложиться такая ситуация, когда представители компетентных органов попросят мистера Уайта предоставить документы, подтверждающие приобретение реализованного им пакета акций «Х». По этому запросу им может быть предоставлен договор купли-продажи, заключенный между мистером Уайтом и ООО «Восток». Стоит отметить, что между мистером Уайтом и ООО «Восток» могут быть заключены дополнительные соглашения, предусматривающие продление срока оплаты акций «Х».

Также между мистером Уайтом и ООО «Восток» может быть заключено соглашение о прекращении обязательств, вытекающих из договора купли-продажи ценных бумаг, путем передачи мистером Уайтом какого-либо неликвидного имущества или неликвидных ценных бумаг, включая векселя «технических» компаний.

Рассмотренная схема представлена на рис. 49.

Рис. 49. Схема 1 (simple)

Используемые в данной схеме подставные счета не позволяют злоумышленникам пользоваться ею на протяжении продолжитервую очередь это связано с тем, что подставные счета оформлены ельного периода. В пна физических и юридических лиц, к которым злоумышленники не имеют никакого отношения. Соответственно, злоумышленники не могут прогнозировать действия физических лиц, являющихся собственниками таких счетов или учредителями компаний, на которые открыты подставные счета. Потеря контроля над подставными счетами может произойти в силу следующих обстоятельств:

– физические лица, являющиеся владельцами подставных счетов или учредителями юридических лиц, на которые такие счета оформлены, узнав о состоянии остатков по банковским и депозитарным счетам, могут принять самостоятельное решение о снятии активов со счетов;

– участник «серого» форума, предоставивший подставные счета в распоряжение злоумышленников, мог сохранить контроль над данными счетами с целью дальнейшего хищения поступающих на них активов;

– как правило, подставные счета и компании открываются на представителей социально неблагополучных слоев населения, у которых в любой момент могут возникнуть проблемы с правоохранительными и иными компетентными органами государственной власти, способные привести к блокировке банковских, брокерских и депозитных счетов, открытых таким лицам и учрежденным ими компаниям.

Ввиду вышеуказанных причин злоумышленники при использовании рассмотренной схемы всегда рискуют на каком-то этапе потерять контроль над подставными счетами и тем самым лишиться своих нечестно заработанных денежных средств.

Также стоит отметить, что в соответствии с действующим законодательством компании, осуществляющие банковскую, брокерскую и депозитарную деятельность, должны не реже одного раза в год обновлять сведения о своих клиентах. С учетом отсутствия подконтрольности злоумышленникам физических и юридических лиц, счета которых ими используются, пройти повторную процедуру идентификации для мошенников будет практически невозможно.

9.2.2. Схема 2 (complex)

Реализация данной схемы стала возможной благодаря появлению и стремительному развитию систем интернет-трейдинга, позволяющих моментально выставлять заявки на совершение сделок в торговую систему биржи. Данная схема требует от лиц, ее использующих, одновременного выставления торговых заявок по собственным и подставным счетам в режиме основных торгов биржи, что может быть обеспечено только при использовании систем интернет-трейдинга.